2005年02月度
2005年2月度の月次決算報告を行いたいと思います。
それでは。
☆2月も終わりましたので、
月次決算報告をさせていただきたいと思います。
では早速。
当月純利益は、前月、前々月に引き続き調子がよく、
前年同月比＋39万円、前月比＋63万円、予算比＋95万円の
1,287,355円となりました。
今月の調子の良さは、残業代が多かったことと
株式市場全体が調子良かったことによる運用収益増があげられます。
というわけで細かい明細を。
まずは営業収入。いわゆる給与及び副業収入は、
前年同月比で＋19万円、予算比で＋18万円でした。
なんといっても、残業や休日出勤手当が大きいです。
奴隷のように働かされましたから。
収入控除は、それに伴い
予算比・前年同月比ともに＋1万円ほどになり、
営業総利益、すなわち可処分所得は
前年同月比で＋18万円、予算比で＋17万円でした。
営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
総額で175,268円。
予算比▲16,232円、前年同月比で▲77,997円でした。
細かい項目でみていきます。
食費が28,226円で予算比▲8,774円、
前年同月比▲9,475円でした。
はっきりいって、あまりの忙しさから
まったくといっていいほど飲みに行かなかったからです。
酒自体、ひと月で2、3回しか口にしていないと思います。
住居備品費は76,428円で、
予算比▲1,072円、前年同月比▲5,985円でした。
この費用には、家賃と更新料・手数料・保険料ほかの
月割り引当額、あとは家庭日用品代が含まれています。
そんなに毎月の変動はありません。
光熱水道費は、6,956円。
予算比▲803円、前年同月▲661円でした。
前月に引き続き電気代が安く、
ついに驚きの1,700円台突入でした。
省エネ電球の電気代節減力に改めて感動です。
被服費は1,780円。
予算比▲630円、前年同月比▲14,956円です。
単発ではほとんど何も買いませんでした。
（スポーツタオルかな？）
あとはスーツ一着と礼服一着の償却費で1,410円でした。
（よしびーの会計原則では、3万円以上のものを
一括で費用計上すると、損益にブレが生じるため、
資産計上して耐用年数で償却することにしています）
ちなみに本当はもっと予算があったのですが、
使わないので、翌月に2.5万円ほど予算繰越しています。
美容衛生費は12,513円。
予算比＋513円、前年同月比▲3,731円でした。
これはほとんどがスポーツジムの月会費代です。
保険医療費は6,145円。
予算比▲355円、前年同月比＋6,146円でした。
歯の詰め物がとれたので歯医者にいったところ、
つめなおしと虫歯治療をすることになったものです。
前月に引き続きですが、この月で治療も終わりました。
教育費は12,000円でした。
予算比▲1,000円、前年同月比▲6,145円です。
FPの年会費12,000円の計上です。
はっきりいってFPの資格は金食い虫。
仕事で直接使うことのない人や資格手当の出ない人は、
とらない方が無難です。
（国家試験の方は維持費がかからないからいいけど）
教養娯楽費は23,249円。
予算比▲2,751円、前年同月比▲11,292円でした。
これは図書400円と、ALSL代、ロト６宝くじ代等でした。
あとはパソコンとデジカメの償却代です。
外付HDDも買ったかな？
遊びに行く余裕がなく、ぜんぜんレジャー関係の支出がなくて
悲しすぎます。
交際費は2,100円で、
予算比▲900円、前年同月比▲33,978円でした。
・・・？なんで前年はこんなに支出があったんだろう？
調べてみたら、弟に大学の入学祝いをあげてました。
交通通信費は5,871円、
予算比▲329円、前年同月比＋1,724円でした。
どこか旅行に行くというわけでもなかったのですが、
近場への交通費やあとは固定と携帯の電話代です。
その他雑費は0円で
予算比▲131円、前年同月比▲5,788円でした。
前年同月で大きく減ったのは、生命保険料が
なくなったことです。
以上より、繰り返しになりますが、
営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
総額で175,268円。
予算比▲16,232円、前年同月比で▲77,997円でした。
結果、営業利益（すなわち、収入から生活費を引いた残り）は、
387,942円、
予算比＋195,442円、前年同月比＋263,602円でした。
続きまして、営業外損益、特別損益の部です。
営業外収益ですが、
懸賞等の収入が0円で
予算比▲2,00円、前年同月比±0円、
運用収益が932,260円で
予算比＋521,260円、前年同月比▲72,999円です。
これの詳細は長くなるのであとで説明します。
その他の営業外収益が2,180円で
予算比▲12,820円、前年同月比▲7,621円でした。
半分は、会社支給の通勤費収益です。
月割りで支給されるのですが、六ヶ月定期を購入しているので
多少の差益がでます。
以上より、営業外収益合計が934,440円、
予算比＋506,440円、前年同月比＋65,378円
となりました。
営業外費用ですが、
運用費用が34,154円で
予算比▲257,846円、前年同月比▲64,860円です。
これも詳細は後述します。
その他の営業外費用が873円で、
予算比＋373円、前年同月比＋146円でした。
使途不明金やオークションの月会費等が含まれています。
以上より、営業外費用合計は35,027円、
予算比▲257,473円、前年同月比▲64,714円
となりました。
特別損益ですが、
特別利益・特別損失ともに0円です。
予算比も前年同月比も±0円です。
営業外収益と費用のところでありました、
運用収益と運用費用については詳しく説明します。
まず
受取利息、すなわち預金等の利息が558円、
有価証券利息、すなわち国債、公社債等の利息が
8,410円でした。
受取配当金は、11月決算の入金（キユーソー流通）だけだったため
856円のみとなりました。
株式売却益は、176,475円です。
昭和ゴムで130,550円、クリムゾンで64,925円、益がでました。
税金分を引き当てるため、そこから19,000円引いてあります。
株式売却損はありません。
債券償還差損益は、7,923円です。
そして
株式評価損益が＋499,409円となりました。
日経平均が前月比で＋3.1%と調子がよかったからですね。
売って益を確定したいところ、必死にこらえたのも
結局はプラスに作用したような気がします。
その他の運用資産評価損益は
98,659円となりました。
これは、投資信託の時価向上とが主要因です。
為替換算差損益は、
＋100,626円となりました。
米ドルだけでなく、ユーロ、英ポンド、豪ドル、カナダドル、
南アフリカランドと、よしびーのもつ通貨の全てにおいて
円安が進み、益がでています。
その他運用収益は、5,190円です。
これは、マネックスの貸株金利のほか、
キユーソーの株主優待でもらったジェフグルメカードを収益にあげたもの等が
含まれています。
こんなことで、
運用収益932,260円、運用費用34,154円の
差し引き運用利益が898,106円となりました。
資本金の前月と当月の平均値をこの数値で
割った、資本運用利益率は2.47%となりました。
これは自分の純資産をこれだけの
利率で運用したことになります。
単純に12を掛けると29.64になるので、
年利回り29.64%の運用ができたこととなります。
前月の13.44%を上回り、ちょっとうれしいです。
以上の結果、来月3月の予算は（カッコ内は前年同月比）
営業収入が391,000円（＋1.5%）
営業利益が39,000円（前年は▲2,302円）
経常利益が176,000円（▲85.3%）
当月純利益が176,000円（▲85.8%）
を予定しています。
また、当期の業績予想ですが（カッコ内は前年比）
営業収入が7,619,983円（▲0.6%）
営業利益が3,564,092円（＋2.5%）
経常利益が5,530,664円（▲46.1%）
当期純利益が5,524,143円（▲44.7%）
を想定しています。
ちなみに当社は12月決算ではなく、3月決算です。
長くなりましたね、でもあともう少し。
キャッシュ・フローのほうですが、
営業キャッシュ・フローが434,971円、
投資キャッシュ・フローが▲678,587円、
財務キャッシュ・フローが▲2,897円で
現金および現金同等物が前月比で▲246,513円の
1,859.312円となりました。
営業キャッシュ・フローを上回る投資キャッシュ・フローの
マイナスだったことからも分かるとおり、
今月は投資資産のポジションをやや増やしました。
以上です。
あっ、一番最初の損益計算書ですが、
文書にしてわかりづらかったと思うので、
箇条書きにわかりやすくします。
（営業収入って、公開しちゃっていいのかな・・・？）
営業収入 691,695円
収入控除 ▲128,485円
差引営業総利益 563,210円
（可処分所得）
営業費用 ▲175,268円
〔内訳〕
食費 ▲28,226円
住居備品費 ▲76,428円
光熱水道費 ▲6,956円
被服費 ▲1,780円
美容衛生費 ▲12,513円
保険医療費 ▲6,145円
教育費 ▲12,000円
教養娯楽費 ▲23,249円
交際費 ▲2,100円
交通通信費 ▲5,871円
その他 0円
営業利益 387,942円
営業外収益 934,440円
〔内訳〕
懸賞 0円
運用収益 932,260円
その他営業外収益 2,180円
営業外費用 ▲35,027円
〔内訳〕
運用費用 ▲34,154円
その他営業外費用 ▲873円
経常利益 1,287,355円
特別利益 0円
特別損失 0円
当月純利益 1,287,355円
前月繰越利益 4,068,788円
当期未処分利益 5,348,143円
ちなみに今までの月次決算は、トップページ左のFreePageにあります。
あとあと今日は、モデルルームに行ってきました。
が、結局買うつもりなし。
詳しく述べると今日の日記が膨大な量になるので、割愛します。
ではでは～
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