2004年12月度
12月度の月次決算報告を行いたいと思います。
では、ぜひご覧ください･･･
☆というわけで、今日は12月31日の月末なので
月次決算報告をさせていただきたいと思います。
カネツ商事さんの商品ファンドをもっていて、
毎月末に評価替をしているのですが、
HPを見ても時価情報が12月24日現在から更新されません。
もう正月休み明けまでは更新してくれないのかな～、
と思い、やむなく12月24日現在の時価で評価しています。
（その他の金融商品はすべて月末時点の評価をしていますが）
では早速。
当月純利益は、なんと驚きの
前月比＋201万円、前年同月比＋77万円、
予算比＋100万円の2,179,704円となりました。
前月と比べて主に多かったのは
賞与月であったことですが、
前年同月および予算比で多かったのは
なんといっても運用成績がよかったからです。
というわけで細かい明細を。
まずは営業収入。
前年同月比で＋6万円、予算比で＋3万円の
××円でした。
（さすがに給料・賞与の額を公開するのは遠慮したいので
伏せさせてください）
収入控除は、予算比・前年同月比ともにそんなに
変わらず、営業総利益、すなわち可処分所得は
先の営業収入と同じような状況です。
営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
食費が37,527円で予算比▲11,473円、
前年同月比▲13,292円でした。
あんまり忘年会とかはせず、
２、３回しかしませんでしたので・・・
でも、予算比からするとあと２回くらいはしても
よかったかもしれません。
住居備品費は76,323円で、
予算比▲1,177円、前年同月比▲2,996円でした。
この費用には、家賃と更新料・手数料・保険料ほかの
月割り引当額、あとは家庭日用品代が含まれています。
そんなに毎月の変動はありません。
光熱水道費は、7,177円。
予算比▲382円、前年同月▲62円でした。
特筆すべきは電気代。
90kwHで驚きの1,893円でした。
1000円台は初です。
従来はリビングにしか使用していなかった
省エネ電球を廊下、台所にも導入したのが
大きな影響でした。
もう少し早く取り入れていればと、残念です。
でも、2個100円だったのが1500円に
15倍も値段がかかるから、やっぱり勇気がいります。
被服費は1,410円。
予算比▲1,000円、前年同月比▲991円です。
何も購入することなかったのですが、
スーツ一着と礼服一着の償却費で1,410円でした。
（よしびーの会計原則では、3万円以上のものを
一括で費用計上すると、損益にブレが生じるため、
資産計上して耐用年数で償却することにしています）
ちなみに本当はもっと予算があったのですが、
使わないので、翌月に2.5万円ほど予算繰越しています。
美容衛生費は12,549円。
予算比＋549円、前年同月比▲3,876円でした。
これはほとんどがスポーツジムの月会費代です。
保険医療費は8,545円。
予算比▲955円、前年同月比＋8,545円でした。
コンタクト購入のため、診察料と2週間コンタクト
6か月分の費用が計上されています。
教育費は0円でした。
予算比▲1,000円、前年同月比▲980円です。
教養娯楽費は17,566円。
予算比▲1,434円、前年同月比▲775円でした。
これは図書400円と、ALSL代、NHK受信料、
年末ジャンボ宝くじ、ロト６宝くじ代でした。
あとはパソコンとデジカメの償却代です。
交際費は17,748円で、
予算比▲4,252円、前年同月比▲57,149円でした。
友人へのクリスマスプレゼントや
弟に図書券等の金券をあげたこと、
忘年会時の費用を一部おごってあげたことなどです。
交通通信費は9,445円、
予算比▲755円、前年同月比＋1,928円でした。
どこか旅行に行くというわけでもなかったのですが、
ボランティアなどで近場にいくことが多かったのと
忘年会等の帰りにタクシーを利用してしまったことが
あげられます。
雑費は1,189円で
予算比＋358円、前年同月比▲6,758円でした。
主な出費は、職場のゴルフイベントの馬券を
買わされたことでした（よしびーは参加せず）。
前年同月で減ったのは、生命保険料が
なくなったことです。
以上より、営業費用は合計で189,479円、
予算比▲21,521円、前年同月比▲13,292円となりました。
結果、営業利益（すなわち、収入から生活費を引いた残り）は、
1,095,820円、
予算比＋57,820円、前年同月比＋134,038円でした。
続きまして、営業外損益、特別損益の部です。
営業外収益ですが、
懸賞等の収入が0円で
予算比▲2,000円、前年同月比±0円、
運用収益が1,433,825円で
予算比＋1,030,825円、前年同月比＋428,568円、
その他の営業外収益が7,177円で
予算比▲7,823円、前年同月比▲7,911円でした。
以上より、営業外収益合計が1,441,002円、
予算比＋1,021,002円、前年同月比＋420,657円
となりました。
営業外費用ですが、
運用費用が357,118円で
予算比＋70,118円、前年同月比▲139,879円、
その他の営業外費用が0円で、
予算比▲500円、前年同月比±0円でした。
以上より、営業外費用合計は357,118円、
予算比＋69,618円、前年同月比▲139,879円
となりました。
特別損益ですが、
特別利益・特別損失ともに0円です。
予算比は±0円ですが、
特別損失の方が前年は数値があったため、
前年同月比で▲78,319円となりました。
営業外収益と費用のところでみていただければ
わかると思いますが、運用関係で今月は大きな
動きがありました。
概要は昨日報告しましたが、
外貨ＭＭＦや投資信託、商品ファンド等の
期末評価仕訳を入力して数値が確定しましたので、
改めて報告します。
まず
受取利息、すなわち預金等の利息が802円、
有価証券利息、すなわち国債、公社債等の利息が
8,966円でした。
受取配当金は、9月中間決算の入金が多かったため
53,546円となりました。
株式売却益は、64,700円です。
化粧品のドクターシーラボと
食品卸の伊藤忠食品です。
両方とも優待銘柄なので、売ってよかったのか
いまだに悩みます。
債券償還差益は、8,561円です。
そして
株式評価損益が1,121,739円となりました。
後半は急激に株式市場も好転しましたからね～
よしびーも１回の下げを間に挟みましたが、
前日比10万円近くの上げを７回も続けましたから。
その他の運用資産評価益は
90,051円となりました。
これは、株式市場の好転による投資信託の
時価向上が主要因です。
為替換算差損益は、
76,396円となりました。
総じて円安方向に向きましたからね～
（カナダドルは円高になっちゃいましたけど）
その他運用収益は、9,064円です。
これは、株主優待の収益やマネックスの貸株金利等が
含まれています。
費用の方に移りますが、
株式売却損が338,850円となりました。
節税のために含み損の抱える銘柄を次々売りましたから。
でも、いつかはあがると信じてますので
すべて買い戻しました。
債券償還損は724円でした。
運用資産評価損は17,544円。
これは商品ファンドの基準価格が下がったことが
要因です。
こんなことで、
運用収益1,433,825円、運用費用357,118円の
差し引き運用利益が1,076,707円となりました。
資本金の前月と当月の平均値をこの数値で
割った、資本運用利益率は3.17%となりました。
これは自分の純資産をこれだけの
利率で運用したことになります。
12を掛けると38.04になるので、
年利回り38.04%の運用ができたこととなります。
うーん、ちょっとうれしいです。
以上の結果、来月１月の予算は（カッコ内は前年同月比）
営業収入が377,000円（＋2.8%）
営業利益が48,200円（▲27.7%）
経常利益が182,200円（▲69.4%）
当月純利益が182,200円（▲69.1%）
を予定しています。
また、当期の業績予想ですが（カッコ内は前年同月比）
営業収入が7,283,593円（▲5.0%）
営業利益が3,223,860円（▲7.3%）
経常利益が4,155,366円（▲59.5%）
当期純利益が4,148,845円（▲58.4%）
を想定しています。
ちなみに当社は12月決算ではなく、
3月決算ですから･･･残念。
長くなりましたね、でもあともう少し。
あとあと、キャッシュ・フローのほうですが、
営業キャッシュ・フローが1,178,721円、
投資キャッシュ・フローが▲724,995円、
財務キャッシュ・フローが▲33,218円で
現金および現金同等物が前月比で＋420,508円の
879,293円となりました。
以上です。
あっ、一番最初の損益計算書ですが、
文書にしてわかりづらかったと思うので、
箇条書きにわかりやすくします。
（結局、営業収入の数値はバレバレですが）
営業収入 1,566,582円
収入控除 ▲281,283円
差引営業総利益 1,285,299円
（可処分所得）
営業費用 ▲189,479円
〔内訳〕
食費 ▲37,527円
住居備品費 ▲76,323円
光熱水道費 ▲7,177円
被服費 ▲1,410円
美容衛生費 ▲12,549円
保険医療費 ▲8,545円
教育費 0円
教養娯楽費 ▲17,566円
交際費 ▲17,748円
交通通信費 ▲9.445円
その他 ▲1,189円
営業利益 1,095,820円
営業外収益 1,441,002円
〔内訳〕
懸賞 0円
運用収益 1,433,825円
その他営業外収益7,177円
営業外費用 ▲357,118円
〔内訳〕
運用費用 ▲357,118円
その他営業外費用 0円
経常利益 2,179,704円
特別利益 0円
特別損失 0円
当月純利益 2,179,704円
前月繰越利益 1,232,941円
当期未処分利益 3,412,645円
以上です。
今回は長い日記にお付き合いくださいまして
ありがとうございました。
ではでは～
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