[税金Ｑ＆Ａ] カテゴリの記事
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現在離婚に向けての話し合いをしています 不動産・相続お悩み相談センター
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］不動産・相続お悩み相談センター【質問】現在離婚に向けての話し合いをしています。7年前に今の一戸建てを購入しました。結婚当初私の母が援助してくれたこともあり、名義は夫が7のうちの母が3という割合です。離婚後、今の自宅は財産分与という形で夫の持分の7割をを私名義に変える予定で考えていました。しかし、現在住宅ローンの借り入れをしている銀行に離婚前に名義の変更をし、ローンの引継ぎが出来るのか電話で問い合わせましたが、銀行側からの返事はNOでした。そこで質問ですが、離婚後の名義変更となると税金がくると聞いた事があるのですが本当でしょうか?いつまでも分かれる夫の名義のままでは気持ち悪いのでどうにか早々に名義変更をしたいのです。税金の事はよく分かりません。教えて下さい。(離婚に関する不動産のお悩み｜税金に関するお悩み｜ 神奈川県川崎市多摩区在住W様)【回答】 離婚により元夫から財産をもらった場合、通常、贈与税がかかることはありません。これは、相手方から贈与を受けたものではなく、夫婦の財産関係の清算や離婚後の生活保障のための財産分与請求権に基づき給付を受けたものと考えられるからです。ただし、次のいずれかに当てはまる場合には贈与税が発生しますので注意してください。1.分与された財産の額が婚姻中の夫婦の協力によって得た財産の額やその他すべての事情を考慮してもなお多すぎる場合この場合はその多すぎる部分に対して贈与税課税になります。2 離婚が贈与税や相続税を免れるために行われたと認められる場合この場合は、離婚によってもらった財産すべてに贈与税を支払わなくてはなりません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Dec 12, 2013
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離婚した場合の夫婦共有財産の不動産について 不動産・相続お悩み相談センター
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］不動産・相続お悩み相談センター【質問】離婚した場合の夫婦共有財産の不動産について今夫と離婚を前提に話し合いをしています。私達には夫婦共同名義の不動産(マンション)があります。持分50:50です。債務者は主人で、連帯債務者は私です。不動産を財産分与する際には、離婚成立後の方がいいと聞きましたが本当でしょうか?税金の問題が後から噴出してくると嫌なので贈与と同様にその場合は課税対象になるのではないのか心配です。あと住宅ローンの残る不動産を財産分与することは出来るのでしょうか?離婚して夫名義を私に移してくれるのはいいのですが、税金が私にかかるのであれば違う形で慰謝料を請求した方がいいのか迷っています。アドバイスお願いします。(離婚に関する不動産のお悩み｜税金に関するお悩み｜ 東京都港区在住O様)【回答】 基本的に財産分与は離婚後となります。住宅ローンについても、財産分与の対象となります。離婚に伴う財産の分与は、一般的に夫婦間における財産関係の清算といわれています。よって、税務上は原則として贈与により取得した財産として取り扱わないこととされています。但し、名目上は財産の分与としてもらったものであっても、次の事項に該当する場合は、贈与税が課税されることになります。1.その財産の分与に係る額が、婚姻中の夫婦の協力によって得た財産の額その他一切の事情等を考慮してもなお過当と認められる場合のその過当部分2.その離婚が、実は離婚を手段にして贈与税や相続税を回避する目的でなされたと認められた場合※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Dec 10, 2013
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両親がほぼ同時期に亡くなりてんやわんやな状態です。（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］両親がほぼ同時期に亡くなりてんやわんやな状態です。（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 両親がほぼ同時期に亡くなりてんやわんやな状態です。今後納税しなければいけないであろう税金の事で分からないので教えて下さい。 父が先に亡くなり、母がその数週間後に亡くなりました。両親の財産の合計金額は基礎控除額を超えているのですが、父からの私の取り分、母からの残りの財産を別々に考えればそれぞれ控除額以下になると思うのですがこの考え方は間違っているのでしょうか?相続税は、一定の期間で相続全ての合計金額か、被相続人ごとに別物とするのか、どちらを基にして計算するのですか?付け焼刃で本を読み漁って勉強しているのですがその点が不明です。 税理士さん教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜ 神奈川県川崎市麻生区在住J様)【回答】 相続税の計算は、あくまで亡くなった人ごとに行います。まず、お父様がお亡くなりになったということで、お父様の相続財産がいくらかを計算し、それが基礎控除の範囲内であれば、相続税の申告の必要はありません。続いて、お母様の財産を同様に計算し、相続税が発生するか否かを確認します。ただ、相続税が発生しなくても、遺産分割協議はしないといけません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 31, 2013
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父が亡くなりました（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］父が亡くなりました（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 先日父が亡くなり、私を含めて3人の兄弟と母合計4人が相続人ということになりました。 私は嫁に行き、現在弟夫婦が父母と同居しておりました。 父母の世話はすべて弟夫婦がやっています。そんな状態なので兄と協議の結果、兄と私の2人は相続放棄して、子の相続分はすべて弟にと考えていますが、子3人で分けて相続する方が相続税の総額は抑えられるのではないだろうかと考えております。一旦相続した後、兄と私がをれぞれ相続税を支払ってその残金を弟へあげた方が弟もお金を多く手にできるのではないかというのが兄の意見です。その際、贈与税のようなものが発生するのでは?ないのかとも思いますがどうでしょうか?兄も私も相続する気はなく今まで健気に父母の面倒を見させて苦労させてしまった弟に多くもらってもらう為に何か手立てはないかと兄と私で話し合っている最中です。とは言いつつも脱税行為になるのであれば諦めます。因みに資産は自宅不動産が5000万位であと駐車場とアパート2棟です。多分評価としては1億5000万位でしょうか。(相続に関する不動産のお悩み｜税金に関するお悩み｜ 神奈川県横浜市鶴見区在住G様)【回答】 相続税の計算をする際に、まず総額を計算します。資産が1億5千万円ということで、相続人が配偶者と子供3人となりますと、相続税の総額が700万円となります。仮に、遺産分割協議を法定相続分で分けたとすると母が350万円、子供が一人約117万円で合計700万円となります。これを、仮に遺産分割協議で、兄がすべて相続するとなると、兄が700万円全額負担することになるのです。要するに、相続税の総額を、遺産分割の割合で按分して負担することになります。よって、子供の分をすべて弟にあげたしても、相続税の総額には変わりがありません※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 30, 2013
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贈与税?相続税?どちらがかかるの?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］贈与税?相続税?どちらがかかるの?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 父が生前(2006年死亡)に祖父(2009年死亡)と叔父(父の兄)から土地と家屋の贈与を受けていました。しかし未登記のままで現在も名義は祖父と叔父となっています。これを私の名義にするには贈与税もしくは相続税はかかってくるのでしょうか?叔父はもうあげたものだから売却するもよし賃貸に出すもよしと言ってくれています。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都大田区在住U様)【回答】 今回の名義を御自身に変更すること自体に関しては、贈与税もしくは相続税が発生することはありません。名義を変更したのち、売却しても構いませんし、不動産経営をしても問題ありません。 問題は2006年のお父様が亡くなられたときに、相続税の計算をされたかどうかです。場合によっては、相続税の税金が発生するかもしれません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 29, 2013
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納付済みの相続税の修正は可能ですか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］納付済みの相続税の修正は可能ですか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 平成19年6月に父が亡くなり、相続が発生しました。相続税の申告は、知り合いの税理士にお願いして、無事納税しましたが、その後いろんな方にアドバイスを頂いたところ、相続税の額が間違っているのではないかと思えてきました。すでに相続税の申告をしてしまっているのですが、これに訂正や修正などをすることはできるのでしょうか?あと多く納税した税金が返ってこなかった場合、その税理士に支払い請求することは出来るのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都目黒区在住W様)【回答】 平成19年6月にお亡くなりになったということは、相続税の申告期限は20年4月と思われます。 申告後、5年以内であれば、税金が戻ってくるケースがあります。 是非、相続税に強い税理士にご相談下さい。 勿論弊所でもご相談お受け致します。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 28, 2013
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両親にマイホーム購入時に援助を受けました。贈与税がかかるのですか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］両親にマイホーム購入時に援助を受けました。贈与税がかかるのですか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 贈与税について教えて下さい。マイホーム購入のため、夫の両親から1000万円の援助をしてもらい夫の名義でローンを組んだ場合、確定申告で贈与税の申告をしなくてはいけないのでしょうか?(税金に関するお悩み｜ 東京都世田谷区在住C様)【回答】 平成23年は、住宅資金の贈与1000万円までが非課税となります。この非課税の特例の適用を受けるためには、24年2月1日から3月15日までの間に、非課税の特例の適用を受ける旨を記載した贈与税の申告書に計算明細書、戸籍の謄本、住民票の写し、登記事項証明書、新築や取得の契約書の写しなど一定の書類を添付して、納税地の所轄税務署に提出する必要があります。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 27, 2013
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相続税・贈与税の負担を軽減する方法ありますか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］相続税・贈与税の負担を軽減する方法ありますか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 相続税や贈与税でかなり税金をとられるとのことですが、何かうまい軽減の仕方はありますか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 神奈川県横浜市都筑区在住Y様)【回答】 その方法は、一刻も早く相続税に強い税理士に相談されることです。生前中にできる相続税対策が8割とすれば、死亡後にできることはわずか2割です。1年でも早く対策立てればそれだけ選択枠が広がるのです。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 26, 2013
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相続税の基準価格って何を基準にするのでしょうか？（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］相続税の基準価格って何を基準にするのでしょうか？（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 土地の価格の計算は、何を基準にしてするのですか?評価額というのは、時価ですか?路線価ですか?公示地価ですか?また、それはいつの時点の価格でしょうか?教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都港区在住S様)【回答】 税法では「時価」となっています。ただ、時価といっても色々基準がありますので、一般的には、「路線価」を基準として、その方の亡くなった日をもって評価します。国税庁ＨＰ（路線価）※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 25, 2013
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（画像アップ）家族旅行 ３日目 再びランドへ…
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］ 家族旅行は３日目、再びＴＤＬです。子供たちは、シーよりランドのほうがいいみたいですね。特に、ビックサンダーマウンテンは、気に入ったみたいですね。パレードの最中に、ゲリラ豪雨がレストランでは、避難民が集まったように、フロアーにも多くの人が座っていましたね。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 23, 2013
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相続税いくらとられるのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］相続税いくらとられるのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 例えば、両親子供二人の4人家族で財産が8000万だとして、父親が死んだ場合、相続税はいくらとられて、残された家族の取り分はそれぞれいくらでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都品川区在住H様)【回答】 現在の法律では、基礎控除は以下の通りです。5000万円 + 1000万円 × 法定相続人の数今回のケースでいえば、5000万円 + 1000万円 × 3 = 8000万円よって、財産が基礎控除の範囲内ですので、相続税が発生しません。※ ただし、平成２７年１月１日以降にお亡くなりになった場合、下記の通り、基礎控除が従来の６割となります。3,000万円 + 600万円 × 3 = 4,800万円※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 20, 2013
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相続税に関して質問です。（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］相続税に関して質問です。（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 現在、父・妹と妹の子供2人で住んでいます。(母は既に死去)その父も体調を崩しており今後の相続を真剣に考えなければならなくなりました。因みにその分譲マンションに私は住まないので相続したくなく、妹とその子供達は住み続けたいと言っています。その場合、住まないのに私に相続税がかかるか心配しています。妹とその子供達が相続人になるのでしょうか?妹だけが相続人になるのでしょうか?(妹の子供達はまだ中学生です)母の生命保険で住宅ローンは完済しております。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都目黒区在住W様)【回答】 相続人となる人は、文面から推測しますと御自身と妹さんの2名となります。その場合、相続税の基礎控除が、7000万円となりますので、お父様の財産が、その範囲内の場合は、分譲マンションに住む住まないにかかわらず相続税が発生しません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 19, 2013
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小規模の住居兼用賃貸マンションは相続税軽減になりませんか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］小規模の住居兼用賃貸マンションは相続税軽減になりませんか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 あるハウスメーカーに話を聞いたところ住宅兼賃貸マンションにすると相続税の軽減になると伺いました。どの位軽減されるのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都品川区在住G様)【回答】 効果はあると思われます。まず、土地の評価が下がります。 一概には言えませんが、借地権割合 × 借家権割合が減額の割合となります。 例えば、借地権割合が70%の地域だと、21%減額出来ます。 建物は、自宅の建物の70%で評価されます※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 18, 2013
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相続税を延納?それとも土地の売却?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］相続税を延納?それとも土地の売却?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 今賃貸マンションと月極駐車場収入が月に200万位有りますが、このままでは相続税が1億以上くるようです。そこで3億の借金をしてマンションを建てたら相続税はすごく軽減されるらしいのですが収入は減るし35年もの間、何が起こるかもしれないのに多額の借金はすごく不安です。このまま置いておいて相続が起こった時は延納か土地の売却を考えた方が良いのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都大田区在住S様)【回答】 延納するにせよ物納するにせよ、いくつかの要件が発生し、必ずしも税務署に認められる訳ではありません。納税資金が困るようでしたら、今のうちから売却可能な土地を選定・確保をしておいた方がいいでしょう。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 16, 2013
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住宅購入時の両親からの資金援助に対する贈与税について（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］住宅購入時の両親からの資金援助に対する贈与税について（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 両親から1000万円の援助と、1200万 の借金(勿論返済します)を頭金として新築一戸建てようとしています。この場合の贈与税の対象は援助の1000万円でしょうか。それとも2200万円になるのでしょうか?(税金に関するお悩み｜ 東京都大田区在住K様)【回答】 返済しない金額の合計が贈与額となります。よって、1,000万円の贈与となります。なお、1,200万円分は借りるとのことですが、身内であっても「金銭消費貸借契約書」を交わし、毎月返済するようにされた方がいいと思われます。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 14, 2013
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相続税と贈与税ってどちらが高いのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］相続税と贈与税ってどちらが高いのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 相続税と贈与税どちらが高いのですか?親が生きている時に納税する贈与税をもっと国は推奨すればもっと金が動くと思いますが・・・。私の考えは間違っていますか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都杉並区在住E様)【回答】 税率は、贈与税の方が高いです。仰る通り、生前中に贈与をしてもらう環境をつくるため、住宅取得のための贈与に関しては、特例があります。また、相続時精算課税制度という特例もありますので、是非、ご検討ください。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 13, 2013
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夫名義のローンを妻が返却した場合の贈与税について教えてください。（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］夫名義のローンを妻が返却した場合の贈与税について教えてください。（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 夫は会社員、妻は専業主婦です。夫名義の住宅の、夫名義のローンの残高が、約3000万円あります。この残金を、妻のお金で返済すると贈与税がかかるのですか?かかるとすると、何か軽減される条件のようなものがあったら、教えてください。(住宅ローン支払いのお悩み｜税金に関するお悩み｜ 神奈川県川崎市宮前区在住T様)【回答】 名義と異なる人の資金で返済すると、それは名義人への贈与となります。もし、婚姻関係が20年以上経過していれば、『配偶者への居住用不動産の贈与の特例』を活用したらいかがでしょうか。配偶者へ居住用不動産、または居住用不動産を取得するために資金を贈与する場合には、最高2000万円を控除できます。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 12, 2013
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妻名義の土地に娘夫婦の家を建築（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］妻名義の土地に娘夫婦の家を建築（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 妻名義の土地があるのですが、その土地に娘夫婦の家を建築しようと考えています。娘夫婦は婿のローンで建築費用を賄う予定ですが、当然担保として妻の土地は提供し連帯保証人になるつもりです。この場合、親子間の使用賃借として贈与税等の問題はないのでしょうか。(相続に関する不動産のお悩み｜税金に関するお悩み｜ 神奈川県川崎市宮前区在住O様)【回答】 今回のケースは、土地と建物の所有者が異なるケースですね。建物の名義を婿さんの名義にされ、なおかつその方がローンを組んで建築費用を負担するということですので、何ら問題なく、なおかつ連帯保証人が別の方(今回は土地名義の人)になっていても、それは問題ありません。よって、贈与税の申告もする必要がありません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 11, 2013
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以前に書いた遺言の内容を取り消すにはどうしたらよいですか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オール図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方最新版 ［ メンターネットワーク ］以前に書いた遺言の内容を取り消すにはどうしたらよいですか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 遺言を一度書いてしまったら絶対なんでしょうか?以前書いた遺言を何とか取り消したいんです。良いお知恵を拝借したいです。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都世田谷区在住Y様)【回答】 一度作った遺言でも生きている間ならいつでも取り消したり変更したりすることが出来ます。遺言内容を取り消したい時は改めて遺言書を作成し、「平成●●年●月●日に行った遺言のうち○○○とした部分を取り消す」と書けばOKです。複数の遺言が存在する場合は日付の新しい方が優先します。もっと簡単なのは前の遺言の取り消したい部分をマジックなどで読めないように塗りつぶしてしまう方法です。判読できない部分は無効となります。勿論正規の訂正のルールに従って二重線で消し●字削除というように付記しても構いません。また遺言の全部を取り消したい時は破り捨てれば大丈夫です。ただし公正証書遺言の場合原本は公証役場にありますので自分が持っている遺言を破ったり塗りつぶしても取り消したことにはなりませんので注意して下さい。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 8, 2013
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相続時精算課税制度を受ける時には（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］ 相続時精算課税制度を受ける時には（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 相続時精算課税制度を受ける時にはどのような手続きをすればいいのでしょうか?手続きの方法、場所、費用等教えて頂きたいです。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都大田区在住Y様)【回答】 相続時精算課税制度の適用を受けようとするにはその贈与の申告期限内に「相続時精算課税選択届出書」を納税地の税務署に提出しなければなりません。届出書は贈与をした者ごとに作成し、特定贈与者からの贈与により取得する財産についてはこの届け出書の提出によりその贈与の年以降において全て相続税清算課税の適用を受けることになります。なお提出された届け出を撤回することは出来ませんのでご注意下さい。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 7, 2013
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遺産分割後相続人が現れたら?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］ 遺産分割後相続人が現れたら?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 父の相続があり遺産分割も無事終わりましたが、その後父の子だと名乗る人物が現れ古い戸籍を調査したところ確かに父が認知した子でした。こんな場合どうすればよいのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都品川区在住O様)【回答】 認知された子の存在を知らなかったとしても相続人全員の参加しない遺産分割協議は無効となるんです。したがってこの場合は分割協議をやり直さなければなりません。なお分割協議の時点で認知されていない子が、その後本人請求により認知が認められる場合があります。この様な時は協議のやり直しはせず、相続分に応じた支払いをすればよい事になっています。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 5, 2013
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子供がいないので妻に全財産を残したいんです（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］ 子供がいないので妻に全財産を残したいんです（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 私共夫婦には子供がいません。今まで何度かチャレンジしましたが子宝には恵まれませんでした。しかし出来れば私の財産は将来妻に全て相続したい と考えています。 今から何か対策をしなければいけませんか?もし何かするのであれば教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都世田谷区在住R様)【回答】 子供がいないからといって相続財産は全て配偶者のものになるわけではありません。 子供のいない夫婦の場合父母が存命なら父母が故人であれば兄弟姉妹が配偶者と共に相続人となります。よって遺言が大切になります。また兄弟姉妹が既に死亡していたとしても甥や姪がいれば代襲相続しますのでまるで親交のない甥や姪に遺産の一部が渡ることになります。いずれにせよ血族相続人となる親族が一人でもいる限り配偶者が単独で相続人になることはありません。因みに共同相続人が兄弟姉妹である場合、兄弟姉妹には遺留分がありませんので遺言さえあれば財産を妻に全て相続させることができます ※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 4, 2013
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今まで苦労を掛けた妻に財産をやりたい（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］ 今まで苦労を掛けた妻に財産をやりたい（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】今まで50年私のわがままで大していい思いもさせてやれず苦労ばかり掛けてきた妻に労いの意味を兼ねて私の財産をやりたいと思っています。財産といっても小さな築35年の木造のマイホームと、現金が少々です)残念ながら子宝には恵まれませんでした。そんな我が家ですが何か障害はありますか?遺言が必要ですか?それとも妻に財産をやることは無理でしょうか?それとも税務署から目を付けられるでしょうか?全く分からないので教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都大田区在住K様)【回答】 素晴らしいお話です。感動しました。長年献身的に世話をして下さった奥様に遺産を上げたいと言っても残念ながら奥様には相続権がありません。よって生前に何らかの手を打っておくことが必要ですね。今回のお話はお子様がいらっしゃらないという事ですが奥様が家を出ざるを得なくなることがあります。よって生前にしっかりと対策をしましょう。妻に財産を与える方法としては養子縁組、遺贈、生前贈与の3点があります。養子縁組をすれば妻にも子同様相続権が生じます。また税金のメリットもあります。その際には遺言書を書いておくのがいいでしょう。 今回の場合文面だけでは相続税がかかるかどうかが不明なので一概には申し上げられませんが相続税がかかる場合、遺贈は割高になりますのでご注意下さい。生前贈与を選択する場合、贈与税の負担がネックになりますが、感謝のしるしとして比較的少額な財産を贈与するのはいい方法だと思います。 因みに妻を養子にするなら2500万円まで非課税で贈与できる場合があることも付け加えておきます。 ※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 3, 2013
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農地の納税猶予を受けるにはどうすればいいのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］ 農地の納税猶予を受けるにはどうすればいいのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】花卉農業を営んでいます。相続税に関し農協でも勉強会など参加する様になり納税猶予というものがあるという事を耳にしました。しかし質問する勇気もないし、税理士も知り合いがいないので今独学で勉強しているところです。親父もまだ畑に出ていますので今すぐ相続という事はないと思いますが知識を得ておきたいので宜しくお願いします。(相続に関する不動産のお悩み｜ 神奈川県川崎市宮前区在住U様)【回答】U様ご質問有難うございます。川崎市宮前区といえば人気の住宅地ですから相続税の負担が大きくなり農業を継続できなくなる可能性も出てきます。そこで農業後継者を税制面からバックアップするという特例があります。生前に農業に従事していた被相続人から農地を相続し引き続き農業を行い相続人に納税猶予をしたり免除したりするものです。また農業相続人が死亡したり申告期限から20年間農業を継続した場合などには納税免除されます。しかし20年以内に農業をやめてしまったり農地を譲渡した時には猶予が停止されそれまで猶予されていた相続税をすぐに納付しなければいけません。猶予制度を受けるには申告期限までに税務署に農業委員会の証明書、遺言書の写し、遺産分割協議書など添付書類を提出する必要があります。詳細に関してはまたご相談下さい。お父様がお元気というお話なので今のうちに遺言書の作成をお勧めします。 ※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Aug 1, 2013
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複数の遺言が出てきました。どうすればいいのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］複数の遺言が出てきました。どうすればいいのでしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】父の遺産を整理していたら新たに別の遺言書が出てきました。どうすればいいのでしょうか?困っています。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都品川区在住U様)【回答】 基本的には日付けの一番新しいものが有効となります。しかし残りが全て無効というわけではありません。たとえば1通目が不動産に関してのみの遺言で2通目は株式、3番目はそれ以外の財産についてという様に内容が異なっている場合は全ての遺言が有効となります。しかし同一財産について異なる受遺者が記載されているなど矛盾がある場合は一番新しい日付のものが有効となります。内容に矛盾がなくても作成日の新しい遺言書によってそれ以前の遺言内容の全てまたは一部が撤回か取り消されている場合も同様です。 ※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 29, 2013
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相続時精算課税について質問です（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続時精算課税について質問です（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 相続税清算課税を利用して住宅を贈与する場合の効果的な方法を教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都世田谷区在住R様)【回答】 中古物件で償却できる部分がない場合、親がリフォームを完了させてから贈与することが効果的です。こうすれば親の相続財産が減少するだけでなく、建物の収益が上昇します。リフォームぐらいでは固定資産税評価額は上がらないという事がポイントです。 贈与したい物件にまだローン残がある場合は通常売買とみなされ通常の取引価額からローン残高を差し引いた金額が贈与されたとみなされます。このケースでは親の譲渡収入、子に贈与税が課税されます。したがって借入残がある物件は返済をしてから贈与することが望ましいです。ご理解頂けましたか?もし分からないことがあればお気軽にご相談下さい※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 25, 2013
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相続不動産を個人名義にしておくか、経営する会社に現物出資するかどちらが有利でしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続不動産を個人名義にしておくか、経営する会社に現物出資するかどちらが有利でしょうか?（不動産お悩み相談マガジン）【ご質問】 現在、所有する会社名義のアパート2棟を賃貸しております。会社は不動産管理業です。役員は私と独立・別居しているサラリーマンの息子2人です。病床の母も余命がそう長いとはいえず遅いのですがそろそろ真剣に相続の事を考えなければいけない状況になってきました。この度、私が親からの相続で3件の賃貸物件(賃貸中マンション2戸、賃貸店舗)を得る予定です。しかし私も高齢ですので、私の相続時には、会社は株式を息子2人に配分して共同して事業(2棟のアパート経営)を継続してもらおうと思っています。そこで質問は、3件の賃貸物件について2人の息子にどう相続させるか、私が会社に現物出資しておいた方が良いかという点です。ある税理士からは「不動産は個人で持った方が有利」と言われたのですが本当でしょうか?私としては、サラリーマンの片手間で賃貸をしても、滞納やらトラブルの対応が大変だろうし、大した物件でもないのに管理会社を頼むと、金がかかる上に、零細オーナーではロクな対応をしてもらえないと思ってます。それなら、会社名義にして、兄弟の誰かが、手間賃を取って片手間で入出金のチェックと決算をする。そして2人は会社から安定的に役員報酬をもらった方がいい。 会社なら土地の相続問題もないと思っておりました。また、自宅についても、いずれ賃貸マンションに建て替えて、会社名義にした方がいいかとも思っています。経験豊富な先生にいろいろとご教示頂ければ有難いです。こんな無知なアパートオーナーはいないかもしれませんが、そこはお許しください。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都杉並区在住Y様)【回答】 財産状況を正確に把握しないと、はっきりしたことは言えませんが、「個人で持った方が有利」とは言い切れません。相続税対策用として検討してほしいのは、不動産管理会社ではなく不動産所有会社です。個人ではできない税制が、法人ではできることが非常に多いのです。そのひとつが、個人では、土地の譲渡でマイナスが発生したとしても、他の所得(例えば給与)と損益通算(すなわち相殺)出来ませんが、法人では関係ありません。また、土地の評価はそうそう意図的に変えることができませんが、不動産所有会社の株式を保持する場合は、あくまで株価として評価されますので、不動産よりは値段を“操作”することが可能です。いずれにせよ、ケースバイケースですので、実行する際には、必ず相続税に明るい税理士にご相談ください。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 24, 2013
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相続について相談をする前にまとめる大切なポイントとは（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続について相談をする前にまとめる大切なポイントとは（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 相続について相談をしたいのですが誰に依頼すればいいのか見当もつきません。ネットにはいろんな意見が書いてありますし、弁護士なのかそれとも税理士なのか?勿論家族の意見をまとめてからになるのですが、相談をする前の段階でまとめておかねばならない大切なポイントなどありましたら教えて頂きたいですね。(相続に関する不動産のお悩み｜ 神奈川県川崎市麻生区在住M様)【回答】 相続でも、相続税が発生するようですと、相続に詳しい税理士に依頼したほうがいいでしょう。 相続税の基礎控除の範囲なのですと、申告の必要はありませんが、まず、相続税が発生するか否かを確認するためにも、税理士にご相談することをお勧め致します。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 15, 2013
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相続税の納付について質問です（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続税の納付について質問です（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 半年前に父が亡くなり(母は7年前に死去)今回相続税を支払わなければいけない立場にあるのですが、中々兄弟の意見がまとまりません。多分このままでは納税時期までに間に合わないと思います。そういった場合最悪の事まで考えなければいけないと私自身腹をくくらなければならないと考えております。延納ではなく金融機関から借り入れして相続税を払う事はできないのでしょうか?納税資金は融資しないと聞いたことがあるのですがよければ融資してくれる金融機関を教えてもらいたいです。(相続に関する不動産のお悩み｜その他、不動産に関するお悩み｜ 東京都目黒区在住J様)【回答】 一概に、金融機関が納税資金を融資しないとは言い切れません。その場合、融資額にもよりますが、担保や保証人によって、十分通常の金融機関でも融資を受けることは可能です。一度、取引のある金融機関に是非ご相談ください。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 8, 2013
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不動産の相続、売買に関して質問です（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］不動産の相続、売買に関して質問です（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 現在、埼玉県深谷市に住んでいます。相続で不動産(かなり老朽化している土地付き戸建て)が東京都大田区にあるのですが、持っていても仕方ないので売買を考えています。そこでもし相続して売買するのであれば、相続税がいくらかかって、その他諸経費がいくらかかって、売買後にかかる税金がどれ位になるのか教えて頂きたいのですが宜しくお願いします。(相続に関する不動産のお悩み｜ 埼玉県深谷市在住T様)【回答】 それは、「相続財産を譲渡した場合の取得費の特例」と言います。この特例は、相続により取得した土地、建物、株式などを、一定期間内に譲渡した場合には、相続税額のうち一定金額を譲渡資産の取得費に加算することができるというものです。 この特例を受けるための条件として、以下の3つがあります。1. 相続や遺贈により財産を取得した者であること。2.その財産を取得した人に相続税が課税されていること。3.その財産を、相続開始のあった日の翌日から相続税の申告期限の翌日以後3年を経過する日までに譲渡していること。その額は、土地等を売った人にかかった相続税額のうち、その者が相続や遺贈で取得したすべての土地等に対応するものとなります。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 4, 2013
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相続税の対象となる宅地について教えてください（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続税の対象となる宅地について教えてください（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 現在川崎に住んでいるのですが、体調を崩している祖母が危ないらしく祖母名義の自宅に関しうちの父が相続対象者になる予定です。(祖父は7年前他界、子は父のみ)うちの父はお金に関して疎いので私が調べたいと思いいろいろネット検索してみたのですがよく分かりません。そんなところでこのサイトを見つけました。相続税の土地の価格の計算は、何を基準にしてするのですか?評価額というのは、時価ですか?路線価ですか?公示地価ですか?また、それはいつの時点の価格でしょうか? 教えてください。(相続に関する不動産のお悩み｜ 神奈川県川崎市中原区在住E様)【回答】 相続税の土地の評価は、“時価”となります。ただ、時価といっても人それぞれですので、国税庁が毎年7月1日に発表している「路線価」という基準を用いていいとされております。但し、その路線価で計算した結果、明らかに通常取引されている金額と異なると思われる場合、別の方法で、計算することは可能です。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 3, 2013
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相続税納税時期が超過しています（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続税納税時期が超過しています（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 叔父が1年半前に亡くなり、私が法定相続人になりました。〔私を含め3人〕しかし10ヶ月以内に相続税を納税する義務があるという話を最近耳にし焦っています。もう既に16ヶ月が過ぎているからです。こういう場合、罰金とか延滞金といった類の追徴金が発生するのでしょうか?他の2人となかなか話す機会がとれず困っています。素人なのでどうすればいいのか分かりません。これから私はどういうアクションを起こしたら良いのでしょうか?不安で夜も眠れません。(相続に関する不動産のお悩み｜ 神奈川県横浜市港北区在住F様)【回答】 まずは、相続税に詳しい税理士を探して相談に乗ってもらってください。そこで、まず相続税の申告が必要が否かを判断してもらいます。相続財産が基礎控除(御質問者のケースでは8千万円)以内であれば、申告の必要がありません。万が一、それを超えてしまった場合、申告・納税の必要があります。通常の納税だけではなく、罰金的な要素で「無申告加算税」や「延滞税」が発生します。いずれにせよ、早急に税理士に相談することをお勧めします。勿論弊事務所にご相談頂ければ即ご対応させて頂きます。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 2, 2013
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相続税が幾ら位かかるものなのか知りたいです（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続税が幾ら位かかるものなのか知りたいです（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 父の遺産が現金、株式で2億円程度、自宅と貸し駐車場で1億円程度の場合に相続税はいくらかかるのでしょうか?相続者は、母と私含め子が3人(3人とも配偶者あり)です。できれば計算方法も教えて下さい。 宜しくお願い致します。(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都江戸川区在住A様)【回答】 あくまで概算ですが、3億円の課税価格に対して、相続人が配偶者と子3人の場合、相続税の総額は、約4000万円になります。配偶者が、法定相続分を取得した場合、税金は発生しませんので、子供にはそれぞれ約667万円の相続税が発生します。計算方法本来の相続財産+みなし相続財産-非課税財産の価格-債務及び葬儀費用+(Ａ相続時精算課税の適用を受けた贈与財産+Ｂ3年以内に贈与財産の価格)※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］加藤厚税理士事務所公式ＨＰ
Jul 1, 2013
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実家が小規模の賃貸住宅を経営しています（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］実家が小規模の賃貸住宅を経営しています（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 業態は違うのですが、以前から存続しているの父親のアパレル会社が経営している形を取っています。不動産自体の所有者は父親個人と会社とわかれているのですが、自分としてはこれらを最終的に相続し、老後の生活費の足しになればと考えています。私と母と弟の3人が相続人となり、家賃収入を得るのと、会社組織を存続させそこから給与という形で収入を得るのとではどちらが相続時も含めて節税できますでしょうか?物件自体は古いのですが作りも悪くなく、修繕等もかなり行っています。ただ10-15年後、最終的には修繕費がかさむようになれば、物件ごともしくは更地にして売却し処分する予定です。ご教示いただければ幸いです。(相続に関する不動産のお悩み｜ 千葉県在住T様)【回答】 ご質問、ありがとうございます。まず、不動産自体の所有者が、個人と法人にわかれているということですが、例えば、建物が個人で、土地が法人名義ということでしょうか?その辺りがはっきりわからないと、的確なアドバイスができませんが、節税を図るのであれば、全ての不動産を法人所有にしていただき、相続人皆さんがその会社の社員として給与を得る方法が一番いいと思われます。それを続けていき、売却することも可能です。その際も、法人所有の方が税務上有利です※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’13～’14年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 30, 2013
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借地人から建物を解体して更地で返還を受けました（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］借地人から建物を解体して更地で返還を受けました（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 先日借地契約が切れたこともあり借地人から建物を解体して更地で返還を受けました。しかし私は借地人に対しては何も支払っておりません。この様に借地権の返還を受けると贈与税?の対象になりますか?更地の場合ではなにかあるか教えて下さい。(借地のお悩み｜その他、不動産に関するお悩み｜ 東京都目黒区在住N様)【回答】 立退料等の金銭の授受がない場合であっても、契約の解除条項に従って解除するものとされます。よって、賃借人及び賃貸人のいずれも、課税関係は生じません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 27, 2013
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父親が亡くなり家族間でもめています（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］父親が亡くなり家族間でもめています（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 2年前に父親が亡くなり残された母と娘4人で相続しました。(私は4女、母と同居)現在長女・次女・三女3人ともめています。 今後自宅の売却も考えていますが売却した時にかかる税金は幾ら位になりますか?不動産屋に査定したところ評価は6000万と評価されました。(相続に関する不動産のお悩み｜その他、不動産に関するお悩み｜ 東京都世田谷区在住E様)【回答】 長期譲渡所得として、売却された金額が、収入金額として認められます。取得金額が相続で不明であれば、原則として売却額の5%を必要経費として認められ、その差引の利益に、20%(所得税15%、住民税5%)の税金が課税されます。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 24, 2013
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条件付きの遺贈を断りたいのですが出来ますか?（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］条件付きの遺贈を断りたいのですが出来ますか?（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】兄貴が死んで兄貴の妻(つまり義理の姉)の生活を見てやってほしいということを条件に兄貴の不動産を遺贈するという遺言が出てきました。 正直なところ面倒も見れませんし、私としては重荷でしかありません。この遺言を断ることは出来ないのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都目黒区在住K様)【回答】 K様ご相談有難うございます。 一定期間内なら自由に遺贈を放棄することができます。これは現金や不動産などの遺贈であろうが、老後の面倒を見るという負担付遺贈であろうが同様です。財産を具体的に特定した特定遺贈の場合は遺言者のの死後、相続人や遺言執行者に通知を送るなど意思表示をすればいつでも放棄する事が可能です。 遺言の全部または一定割合を遺贈する包括遺贈の場合は遺言者の死後、遺贈のあることを知った日から3か月以内に家庭裁判所(相続開始地もしくは遺言者の住所地)で放棄の申し立てをする必要があることをお忘れなく。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 23, 2013
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遺言通りに分けなければいけないのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］遺言通りに分けなければいけないのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 父が昨年亡くなり財産の大半を娘である私に相続させるとの遺言書が見つかりました。相続人は私の他2歳下と5歳下の弟ですが私としては平等でいいと思っています。今後弟達から不平が出るのは嫌なので遺言に反して平等に分けたいと思うのですが遺言通りにしないといけないのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都世田谷区在住G様)【回答】 基本的に個人の意思は尊重されるべきです。しかし相続人全員の合意があれば遺言と異なった分割をすることは可能です。罰則はありません。しかし相続人である弟さんから遺言通りの分割を希望された場合は遺言に従って遺産分けをすることとなります。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 20, 2013
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離婚で財産を受け取ったらどうすればいいのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］離婚で財産を受け取ったらどうすればいいのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 長年夫と別居が続いていましたが、ようやく離婚が成立し、夫より財産の一部を受け取りました。また慰謝料も含めて税金はどういう扱いになりますか?(離婚に関する不動産のお悩み｜ 愛知県名古屋市緑区在住O様)【回答】 離婚による財産の受取、それは財産分与ということになり、これと慰謝料とは性格が違います。性格は異なりますが、両方とも贈与税は課税されません。また、離婚後の支払う養育費についても、課税はされません。ただ支払い方に問題があるケースがあります。例えば毎月一人当たり数万円なら問題ないでしょう。これを、まとめて何年分を一括で支払うと課税の問題が出ますから気をつけてくださいね。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 17, 2013
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未成年者の相続人がいます（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］未成年者の相続人がいます（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】今回、父が亡くなって遺産分割協議を行わなければならなくなりました。しかし父が早く亡くなった為、弟が未成年です。この場合どのようにして遺産分割協議をすればいいですか?専門家の先生教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜ 愛知県名古屋市名東区在住H様)【回答】 ご質問のような場合は、「特別代理人」が必要となります。「特別代理人」は、その未成年者に代わって遺産分割協議に参加することになります。誰がなるかというと、弁護士、税理士、あるいは今回の相続に利益関係のない親族になるケースが多いですね。これは、家庭裁判所に申し立てをして許可を得ることになります。19歳の時に相続が発生し、相続税の申告期限などの問題がなければ、20歳になってから遺産分割協議に参加するという手段もあります。そうすれば、自由に協議できますね。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 14, 2013
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相続した土地がいらない時は（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続した土地がいらない時は（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 昨年、父が亡くなり遺産分割でいくつかの土地を相続しました。しかし、まだ独り身の私にとっては土地の管理だけで大変です。そんなに持っていても使わないので、売却を考えているのですが、何か気をつけなければいけないことはありますか?(相続に関する不動産のお悩み｜その他、不動産に関するお悩み｜ 東京都世田谷区在住B様)【回答】 相続した土地があるようでしたら、売却する日に気をつけてください。「相続税の取得費加算の特例」という制度はあります。これは、相続税の申告期限の翌日から3年以内に売却することが前提です。この制度は、おさめた相続税を、売却した土地の必要経費に認めてもらうものです。土地を売却した場合、譲渡所得税というものが課税になります。これには必要経費として、購入原価が認められています。これに、この制度を使うと、該当の土地に対して支払った相続税が経費になるのです。 これを使わない手はありません。売却を検討されているのであれば、申告期限の翌日から3年以内の売却をお勧めします。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 9, 2013
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相続人が一人だと相続税は不利なのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］相続人が一人だと相続税は不利なのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】 私には子供が一人だけで、他に相続人になる人がいません。相続人が少ないと相続税が不利だと言われていますが、実際に有効な対策はないものなのでしょうか?(相続に関する不動産のお悩み｜ 東京都渋谷区在住O様)【回答】 相続人が少ないということであれば、相続人を増やすことを検討しましょう。具体的には、養子縁組をすることですね。至って単純なことですが、実際に実行するに至るまでには時間を要するケースが多いようです。相続税対策とはいえ、戸籍が変わってしまうのですから躊躇されることも分からなくはないです。しかし、これほど簡単な方法で効果が大きいものはそうそうありません。相続人が増加した場合の効果は、いくつかあります。相続税の総額を計算する際に法定相続人1人当たり1,000万円が増え、それによって累進税率が緩和されます。また、生命保険金や退職手当金の非課税枠も相続人1人当たり500万円増加しますので、保険金などが相続財産に含まれている場合にはより効果が大きくなるのです。ただし、気をつけて頂きたいのが、相続税の計算上法定相続人に算入される養子の数は、実子がいる場合には1人しか認められません。だから、やたら養子縁組を画策して相続人を増やすことができません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 8, 2013
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これから生まれてくる赤ちゃんに相続権はあるのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］これから生まれてくる赤ちゃんに相続権はあるのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【ご質問】このウェブで質問する様な内容ではないと思いますが多くの専門家の方が回答されているのでちょっと質問させて下さい。私にとって初めての子供(長男)が生まれる予定です。気の早い話ですが来月生まれてくる子に、財産を相続させるといった遺言は可能なのでしょうか?妻とは17歳の年の差婚ということもあり、万が一の事を考えると最近真剣に考える様になりました。(相続に関する不動産のお悩み｜その他、不動産に関するお悩み｜ 神奈川県川崎市宮前区在住M様)【回答】 胎児は、相続に関してはすでに生まれたものとみなされます。よって胎児に、相続させる旨の遺言をすることも可能なのです。しかし、出生前なので戸籍に名前を記載することは、当然出来ません。遺言書にも、その胎児の名前を直接記載することも出来ません。この場合、妻の名前を記載して胎児を特定することが可能です。ただ、残念なことに死産になったケースはこの胎児に対する遺言は無効なものとなります※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 7, 2013
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孫に遺贈させる際の相続税に関して教えて下さい。（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］孫に遺贈させる際の相続税に関して教えて下さい。（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】 遺言書で孫に遺贈させる記載されています。その場合、孫に相続税はかかりますか?(相続に関する不動産のお悩み｜遺言に関するお悩み｜ 愛知県名古屋市緑区在住K様)【回答】 相続税が発生するかどうかは、亡くなった方の財産が、相続税の基礎控除の範囲内であれば発生しません。相続税の基礎控除は、次の算式により計算します。「5000万円+1000万円×法定相続人の数」なお、お孫さんは法定相続人ではありませんので、相続税の基礎控除を計算するときに加えることはできません。ただし、平成27年1月1日以後に発生する相続税は、通常の基礎控除の6掛けになることが正式に決定しました。「3000万円+600万円×法定相続人の数」今現在試算した結果、相続税は発生しないと見込んでも、改正後はかかる場合もありますね。なお、相続税がかかる場合、お孫さんに対して課税される相続税は、通常の方法で計算した相続税よりも2割増しになりますのでご注意ください。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 5, 2013
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土地の売却と物納、どっちが得なんでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］土地の売却と物納、どっちが得なんでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】 父が亡くなり、マンションを数棟持っていたので相続税が発生すると思います。 しかし、財産のほとんどが不動産なので、現状では納税出来そうにありません。そこで、土地を売却して納税したほうがいいのか、あるいは物納したほうがいいのか、どちらが得なのでしょうか?教えて下さい。(相続に関する不動産のお悩み｜自宅売却のお悩み｜ 愛知県名古屋市名東区在住O様)【回答】 不動産を売却する場合にかかる経費と物納する場合にかかる経費とのバランスになりますね。売却が可能場合、高値で売れたことにより、経費である仲介手数料や税金をカバーできれば、売却を選択しましょう。売却する場合にかかる経費は、主に仲介手数料、税金、測量費です。一方、物納する場合は測量費がかかりますが、仲介手数料や税金は発生しません。ですから、売って経費が賄えそうにない場合は、物納を検討しましょう。ただし、物納も近年査定が厳しきなっています。納税のための事前準備は、しっかりとしておきましょうね。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
Jun 1, 2013
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法定相続人とは誰を指すのでしょうか? （不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］法定相続人とは誰を指すのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】 先日、父が亡くなりました。遺産分割協議をしなければなりません。ところで、法定相続人とは、誰を指すのでしょうか?色々親族が多くてよく分かりません。【回答】 法定相続人は、当然のことながら法律で決められています。ます、配偶者である母(妻)は、常に相続人となります。それに加えて、子(あなたや兄弟)がいる場合は、「第1順位」の相続人となります。 母がすでに亡くなっている場合でも同様です。子がすでに他界している場合は、その孫が代襲相続人として相続できます。その孫もなくなっている場合は、ひ孫という具合に、何代も代襲が可能です。「第1順位」の相続人が誰もいない場合、祖父母が「第2順位」の相続人となります。 祖父母が無くなっている場合、孫のように何代も遡ることが可能です。「第2順位」の相続人もいない場合、伯父、叔母といった父の兄弟姉妹が、「第3順位」の相続人となります。その伯父、叔母も他界していない場合、その子である従兄が代襲相続人となります。しかし、従兄もなくなっている場合は、代襲相続は1代までで、その子は相続人となれません。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
May 31, 2013
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遺留分とはどういうものですか? （不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］遺留分とはどういうものですか?（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】 先日夫が亡くなりました。相続に対しては、前から心配していたので、遺言書を書いてもらい、全額私に相続できるようにしてもらいました。しかし、遺留分というのがあるので、全額保証はないとも聞きました。遺留分とはどういうものですか?【回答】 これは、遺言書の有無やその内容に係わらず、一定の範囲の相続人が保障された最低限の取り分を言います。今回のように「全額妻へ相続させる」と言った場合や、「愛人に全額相続させる」という内容に遺言書もあるでしょう。妻がいた場合は、「第1順位」は1/4、「第2順位」は1/6が保障されています。 ただし、この権利を使うには、相続が発生したことを知った日から1年以内に家庭裁判所に、「遺留分減債請求」をする必要がありますから注意してください。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
May 30, 2013
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生前中にどのような対策を立てればいいですか? （不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］生前中にどのような対策を立てればいいですか?（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】先日妻が亡くなりました。私には子供がおりません。妻から相続した財産もあってか、自分が亡くなった時は相続税がかかりそうです。このような場合、生前中にどのような対策を立てればいいですか?【回答】 死別後、再婚しないあるいは未婚のまま、老後を過ごされる方も増えてきています。 一人の場合、その財産は遺言書がない場合、家庭裁判所が選任した財産管理人が資産を整理します。借金があれば精算します。法定相続人を探しますが、もしいなければ、内縁の妻など特別な縁故者がいないか探します。それでも見つからなければ、その方の財産は国庫に入ることになります。全く相続人がいないケースが少ないかもしれません。兄弟姉妹や甥姪など、相続人がいても普段から連絡がなければ、相続時にはもめることも十分考えられます。それを避けるためにも、遺言書をかいておくことをお勧めします。そして、遺言執行人を専門家に頼んでおけばいいでしょう。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
May 22, 2013
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贈与税、相続税について教えて下さい （不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］贈与税、相続税について教えて下さい。（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】税金の事に関しては無知なので教えて下さい。父は私の幼少期に交通事故で死亡し、母は12年前に病死しています。母と関係が悪かった私は実質祖父祖母に育てられた私宛て祖父は遺言書で、孫である私に遺贈する事を書いてあります。資産といっても祖父の住んでいた自宅のみで、大体今売れるとしても5000万円位だと思います。貯金はほぼないです。今では空き家となってしまった祖父の自宅を貰う事になりますが、固定資産税、相続税、贈与税はそれぞれ掛かるのでしょうか?またいつまでの支払いですか?もし何百万もの税金の請求が来たら払えないです。どうしたらいいのですか?すぐ自宅を売ることは出来ますか?それとも物納?するのでしょうか?教えて下さい。【回答】 まず、相続税の件ですが、他の相続人がお見えになるか文面では分かりませんので、はっきりとしてことは言えませんが、相続税の基礎控除が、5000万円+1000万円×法定相続人という計算式になります。相続人が一人とすると、基礎控除が6000万円となりますので、相続財産が5000万円であれば、相続税は発生しません。また、遺言書で遺贈という形ですので、贈与税も関係ありません。固定資産税は、相続登記が完了してから、役所から請求が来ます。また、祖父の未払いの固定資産税があれば、支払う義務が発生します。自宅は、名義は変更されれば、いつでも売却可能です。※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
May 19, 2013
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借金も相続財産なのでしょうか? （不動産のお悩み相談マガジン）
【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］【送料無料】オ-ル図解いちばんやさしい個人事業のはじめ方 ［ メンタ-ネットワ-ク ］借金も相続財産なのでしょうか?（不動産のお悩み相談マガジン）【質問】 先日、取引のない金融機関から、ある通知が送付されました。その中身は、身に覚えもない融資の督促状でした。最初は、最近はやりの詐欺かもしれないと無視していましたが、どうやら本当の様でして。恐る恐るその金融機関に問い合わせたら、何でも伯父さんの借金ではありませんか。こんな時、どうすればよろしいですか?【回答】 これに対応するには、相続放棄という手続きがあります。今回のケースは、伯父さんの家族全員が相続放棄をしたのです。そして、祖母も放棄をして、兄弟である母もすでに亡くなっているので、相続権が回ってきたのです。借金も立派な相続財産です。相続放棄は、亡くなったことを知ってから3カ月以内に、家庭裁判所に「相続放棄申述書」を申請をしなければありません。今回のように、自分の両親が借金などの債務がなくても、回り回って襲ってくるケースもあります。また、連帯保証人になっていることも、よくあることです。相続財産は、プラスの財産だけではありません。マイナスの財産もあることを、しっかりと把握しておいてください※※※※※【送料無料】わかりやすい相続税・贈与税と相続対策（’12～’13年版） ［ 加藤厚 ］
May 13, 2013
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