2005年 5月度
☆早くも５月度の月次決算報告が完了しました。
（実は４月度は、経理システムのトラブルにより、まだしてないんですけど）
では早速。
（ちなみに、過去の月次決算報告はFreePageを参照して下さい。）
【損益計算書】
営業収入 719,848円
収入控除 ▲134,966円
差引営業総利益 584,882円
（可処分所得）
営業費用 ▲147,723円
〔内訳〕
食費 ▲36,820円
住居備品費 ▲78,323円
光熱水道費 ▲3,984円
被服費 ▲1,767円
美容衛生費 ▲12,715円
保険医療費 ▲525円
教育費 0円
教養娯楽費 ▲4,609円
交際費 ▲1,640円
交通通信費 ▲7,340円
その他 0円
営業利益 437,159円
営業外収益 401,693円
〔内訳〕
懸賞 0円
運用収益 399,885円
他営業外収益 1,808円
営業外費用 ▲79,171円
〔内訳〕
運用費用 ▲78,357円
他営業外費用 ▲814円
経常利益 759,681円
特別利益 0円
特別損失 0円
当月純利益 759,681円
前月繰越利益 ▲64,766円
当期未処分利益 694,915円
【貸借対照表】
流動資産 32,663,011円
固定資産 7,519,383円
総資産 40,182,394円
流動負債 1,699,238円
固定負債 10,000円
資本金 37,778,241円
未処分利益 694,915円
負債・資本 40,182,394円
【キャッシュ・フロー】
営業キャッシュ・フロー ＋489,800円、
投資キャッシュ・フロー ＋142,739円、
財務キャッシュ・フロー ＋15,398円
合計 ＋647,937円
現金および現金同等物 1,804,949円
【概要説明】
まずは営業収入。いわゆる給与及び副業収入は、
予算比が＋9.7万円、前年同月比が＋15.3万円でした。
ちょっと残業が多かったかもしれません。
収入控除は、それに伴い
予算比が＋1.2万円、前年同月比が＋2万円ほどになり、
営業総利益、すなわち可処分所得は
予算比が＋8万円、前年同月比が＋12万円でした。
営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
総額で147,723円。
予算比▲14,277円、前年同月比で▲80,073円でした。
細かい項目でみていきます。
食費が36,820円で予算比▲4,180円、
前年同月比▲18,794円でした。
自炊、外食、飲酒、バランスよく使ったと思います。
予算を下回った分は、飲みに使いたかったですけど。
住居備品費は78,323円で、
予算比▲927円、前年同月比＋1,120円でした。
この費用には、家賃と、更新料・更新手数料・住宅保険ほかの
月割り引当額、あとは家庭日用品代が含まれています。
家賃は今月から2,000円アップしたので前年同月で増えました。
光熱水道費は、3,984円。
予算比▲166円、前年同月▲37円でした。
水道代は隔月請求なので、この月はガスと電気だけでした。
被服費は1,767円。
予算比▲1,233円、前年同月比▲31,574円です。
服を買った記憶はないので、スーツや礼服の償却費だと思います。
（よしびーの会計原則では、3万円以上の支出を
一括で費用計上すると、損益にブレが生じるため、
資産計上して耐用年数で償却することにしています）
なお、前年同月が大きかったのは、
3万円未満のスーツを購入して一括費用計上したのだと思います。
美容衛生費は12,715円。
予算比＋215円、前年同月比＋125円でした。
これはほとんどがスポーツジムの月会費代です。
保険医療費は525円。
予算比＋25円、前年同月比＋525円でした。
メガネの償却費525円です。
前年の同月では、まだ購入してませんでした。
教育費は0円でした。
予算比▲1,000円、前年同月比±0円です。
0円なんて・・・しっかり勉強せいっ！って感じですよね。
教養娯楽費は4,609円。
予算比▲1,391円、前年同月比▲5,231円でした。
パソコン償却代やＡＤＳＬ代等、
ほとんど情報処理費だと思います。
遊びに行く余裕がなく、ぜんぜんレジャー関係の支出がなくて
悲しすぎます。
本当は3.2万円の予算をとっていたのですが、
使わないので2.6万円を翌月以降に繰り越しました。
旅行なんかに行きたいところです。
交際費は1,640円で、
予算比▲1,360円、前年同月比▲18,509円でした。
本当は1.6万円の予算をとってたのですが、
使わないので1.3万円を翌月以降に繰り越しました。
前年が多かったのは、イベントのチケットを
社食の友達にあげてしまったことだと思います。
交通通信費は7,340円、
予算比▲660円、前年同月比▲1,910円でした。
旅費交通費で5,260円もかかってます。
どこか旅行に行ったというわけでもないのに、
電車賃だけでこの支出は多いですよね。
その他雑費は0円で
予算比▲3,600円、前年同月比▲5,788円でした。
前年同月で大きく減ったのは、生命保険料が
なくなったことです。
以上より、繰り返しになりますが、
営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
総額で147,723円。
予算比▲14,277円、前年同月比で▲80,073円でした。
結果、営業利益（すなわち、収入から生活費を引いた残り）は、
437,159円、
予算比＋98,159円、前年同月比＋206,177円でした。
続きまして、営業外損益、特別損益の部です。
営業外収益ですが、
懸賞等の現金等収入が0円で
予算比▲1,500円、前年同月比▲1,000円でした。
運用収益が399,885円で
予算比＋20,885円、前年同月比▲250,339円です。
これの詳細は長くなるのであとで説明します。
その他の営業外収益が1,808円で
予算比▲13,192円、前年同月比▲5,792円でした。
ロト６当選1,000円から原価の200円を引いた800円が、
ここに計上されることとなりました。
あとは、会社支給の定期代が１ヶ月分ずつでるのを、
６ヶ月定期を購入することにより、
差分の益がでてここに計上しています。
以上より、営業外収益合計が401,693円、
予算比＋6,193円、前年同月比＋243,547円
となりました。
（前年は株式市場が不調だったようですね）
営業外費用ですが、
運用費用が78,357円で
予算比▲157,643円、前年同月比▲580,993円です。
これも詳細は後述します。
その他の営業外費用が814円で、
予算比＋314円、前年同月比＋520円でした。
使途不明金やオークションの月会費等が含まれています。
以上より、営業外費用合計は79,171円、
予算比▲157,329円、前年同月比▲580,473円
となりました。
結果、経常利益
（すなわち、収入から生活費を引き、資産運用等を足したもの）は、
759,681円、
予算比＋261,681円、前年同月比＋1,030,197円でした。
前年同月と比較してすごくいいのは、
前年が▲270,516円とめちゃくちゃ悪かったからです。
特別損益ですが、
特別利益、特別損失共に0円です。
予算比も前年同月比も±0円です。
よって、当月純利益は、
予算比＋261,681円の759,681円となりました。
（前年同月比では＋103万円、前月比では＋82万円）
営業外収益と費用のところでありました、
運用収益と運用費用については詳しく説明します。
まず
受取利息、すなわち預金等の利息が0円です。
本当は若干あったのですが、前月で計算間違いが発生したので、
引いて0円にしちゃいました。
引ききれない分は運用雑費に。
有価証券利息、すなわち国債、公社債等の利息が
13,600円でした。
受取配当金は、900円となりました。
2月決算のジーンズメイト分です。
株式売却益は、159,350円です。
アッカ、アールビバン、日本医療事務、新日本無線で
利益がでました。
なお、利益の10%を「株式売却益引当金」として、
納税費用として引き当てているために
実際の利益の90%しか売却益は計上されていません。
株式売却損は、▲77,550円です。
ＴＡＣ、ＪＲ東、アドバネクス、ゼネラルパッカーで
売却損がでました。
なお、こちらも損の10%は、節税効果となりますので、
上記と反対に「株式売却益引当金」の取り崩しが発生し、
実際の損の90%しか売却損は計上されていません。
債券償還差損益は、7,429円です。
そして
株式評価損益が＋186,183円となりました。
日経平均の上昇分ほど、評価益がでなかったので残念です。
なお、評価益の10%は、将来税金を発生させる要因となるために、
税効果会計を適用し、繰延税金負債を計上しています。
ですので、実際の評価益により株式時価が増えた分の90%しか
損益計算書上には出てきていません。
（この話は思いっきり経理用語なので、
あまり気にせずに飛ばしてください）
その他の運用資産評価損益は＋12,680円となりました。
オリックスで購入した商品ファンドの時価が下げまくるものの、
投資信託の時価が回復して何とかプラスになりましたです。
為替換算差損益は、＋14,831円となりました。
一番つぎ込んでいる米ドルが、ＴＴＭで1.7％円安が進みましたので。
他にはカナダドルが調子良かったものの、
ユーロ、英ポンド、豪ドル、ニュージーランドドル、
スイスフラン、南アフリカランドと、
軒並み円高が進んでしまったため、結局はこれだけの益になりました。
その他運用収益は、4,912円です。
これは、マネックスの貸株金利や
ジーンズメイトの株主優待券代になります。
一方、運用雑費は▲807円です。
受取利息がマイナスになってしまったものを、
こちらの科目に振り替えた分です。
こんなことで、
運用収益399,885円、運用費用▲78,357円の
差し引き運用利益が321,528円となりました。
資本金の前月と当月の平均値をこの数値で
割った、資本運用利益率は0.84%となりました。
これは自分の純資産をこれだけの
利率で運用したことになります。
単純に12を掛けると10.08%になるので、
年利回り10.08%の運用ができたこととなります。
まぁ、資産全体でこれだけの運用なら十分だと思います。
来月6月の予算は（カッコ内は前年同月比）
営業収入が 508,000円（＋10.4%）
営業利益が 154,000円（＋23.5%）
経常利益が 315,000円（▲67.5%）
当月純利益が315,000円（▲67.5%）
を予定しています。
今回、試しにセグメント情報をつくってみました。
セグメント情報とは、簡単に言うと
事業ごとの損益計算書みたいなものです。
とりあえず８個の事業に分けました。
本当は営業利益までの開示でいいんですけど、
当月純利益まで出してあります。
セグメント情報も、マニアックなのであまり気にしないでください。
【セグメント情報】
(基本生活） (ビジネス） (資産運用） (懸賞副業）
営業総利益 0円 582,882円 0円 2,000円
営業費用 ▲98,395円 ▲12,882円 0円 0円
営業利益 ▲98,395円 570,868円 0円 2,000円
営業外損益 ▲520円 1,008円 321,528円 ▲294円
経常利益 ▲98,915円 571,876円 321,528円 1,706円
当月純利益 ▲98,915円 571,876円 321,528円 1,706円
(ﾎﾞﾗﾝﾃｨｱ ） (健康美容） (対外交際） (趣味娯楽） ( 計 ）
営業総利益 0円 0円 0円 0円 584,882円
営業費用 ▲9,010円 ▲11,665円 ▲12,030円 ▲4,609円 ▲147,723円
営業利益 ▲9,010円 ▲11,665円 ▲12,030円 ▲4,609円 437,159円
営業外損益 0円 0円 0円 800円 322,522円
経常利益 ▲9,010円 ▲11,665円 ▲12,030円 ▲3,809円 759,681円
当月純利益 ▲9,010円 ▲11,665円 ▲12,030円 ▲3,809円 759,681円
※表示が崩れてたらごめんなさいです。
以上です。
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