これでわかった！金融商品取引法

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川崎善徳

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尾上雅典 @ ブログに関してではありませんが HPの「ほぼない質問」にガツンとやられま…

川崎善徳 @ Re:コメント復活！？(01/19) しづかさん＞コメント欄、復活ですか…

しづか@ コメント復活！？コメント欄、復活ですか？嬉しいです。 …

あかねちゃん1982 @ お疲れ様でした＾＾セミナーお疲れ様です。次回、早い時間…

吉崎@ お大事に！メッセージ１番乗り！　ありがとうござい…

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2008/09/11

先週に引き続き、昨夜も事務所周辺をランニングしました。

ペ・ヨンジュンがプロデュースした「ゴシレ」近くからスタート、バス通りを恵比寿に向かう途中、伊達坂を左折、一本目を右に入ると恵比寿ガーデンプレイスに到着。

ガーデンプレイスを越えると動く歩道の右側、線路に沿った坂道を下り、恵比寿駅側に到着。そこから、田町行のバス通りを田町方面に少し走ると「キムカツ」が見えたので、キムカツでテイクアウトのお弁当を購入し、ひたすらまっすぐ走るってゴール（＝スタート地点）。

走ってお腹がすいていたので、キムカツのお弁当がおいしかったです。

散策気分のランニングは、これで２回目。いろいろなお店を見つけることが楽しみです。来週は、また、別のコースを走ってみます。

さて、本題。

＜検査指摘事項＞

金融商品取引業者等に対する検査の結果指摘した事項の主なもの」に基づく、ケーススタディの続きです。

前回に引続き、今日、取り上げるのは、法令違反ではなくても検査で指摘され、改善を要請された事項です。

＜社内規則遵守の重要性＞

「当社は、1.当社の社内ルールである「コンプライアンス基本規程」において、「コンプライアンス・プログラム」を策定し、コンプライアンス・プログラムの運営体制、コンプライアンス実行計画、研修計画等、必要な事項を定めるとしているにもかかわらず、当該コンプライアンス・プログラムを策定しておらず、2.コンプライアンス基本規程において、定期的に法令・諸規則等の遵守に関する自主点検すると定めているにもかかわらず、当該自主点検の実施に関する規則を策定しておらず、また、自主点検も実施していなかった。

さらに、3. 広告等の審査に係る社内規程が整備されておらず、当該審査に係る記録・資料が組織的に保管されておらず、その結果、広告審査が実際に行われたか否かについて事後的に検証できる態勢となっていなかった。」

＜社内規則の整備＞

金融庁の監督指針でも、証券取引等監視委員会の検査マニュアルでも、証券会社の場合には日本証券業協会諸規則でも、数多くの社内規則を整備することが求められています。

＜社内規則の種類＞

法律には実体法と手続法という分類がありますが、社内規則も大きく２つに分類することができます。

一つは、規則そのものを規定する社内規則です。「役職員は、内部情報（インサイダー情報）を管理しなければならない」という規則そのものです。

もう一つは、その規則を実現するための具体的な手続きを規定する社内規則です。「内部情報を取得した役職員は、当該情報を情報管理部に所定の報告書で報告しなければならない」は、内部情報の管理を実現するための手続き規定です。

例示した指摘事項の中で「自主点検の実施に関する規則を策定していなかった」というのは、前者の規則そのものを規定する社内規則はあったけれども（コンプライアンス基本規程のこと）、後者の具体的な手続きを規定した社内規則がなかったという指摘です。

私の経験では、手続き規定の方が、実際の業務運営にとっては重要である場合が多いと思います。手続き規定は、必ず、整備するようにしましょう。

続きは、明日以降お話します。

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