2005年01月度
2005年1月度の月次決算報告を説明します。
ではでは。
☆というわけで、
1月も終わりましたので、
月次決算報告をさせていただきたいと思います。
では早速。
当月純利益は、前月に引き続き調子がよく、
前年同月比＋5万円、予算比＋41万円の648,143円となりました。
（絶好調＆賞与月の前月と比較すると、▲153万円ですが）
今月の調子の良さは、残業代が多かったことと
運用成績も市場全体は下げたものの、個人的に
というわけで細かい明細を。
まずは営業収入。いわゆる給与及び副業収入は、
前年同月比で＋15万円、予算比で＋14万円でした。
収入控除は、それに伴い
予算比・前年同月比ともに＋2万円ほどになり、
営業総利益、すなわち可処分所得は
前年同月比で＋13万円、予算比で＋12万円でした。
営業費用、いわゆる通常の家計費にあたる部分は、
食費が28,443円で予算比▲11,557円、
前年同月比▲202円でした。
はっきりいって、あまりの忙しさから
まったくといっていいほど飲みに行かなかったからです。
住居備品費は76,323円で、
予算比▲1,177円、前年同月比±0円でした。
この費用には、家賃と更新料・手数料・保険料ほかの
月割り引当額、あとは家庭日用品代が含まれています。
そんなに毎月の変動はありません。
光熱水道費は、3,403円。
予算比▲847円、前年同月▲575円でした。
前月に引き続き電気代が安く、
ついに89kwHで驚きの1,895円でした。
従来はリビングにしか使用していなかった
省エネ電球を、前月から廊下、台所にも導入したのが
明らかに影響しています。
もう少し早く取り入れていればと、残念です。
でも、2個100円だったのが1500円に
15倍も値段がかかるから、やっぱり勇気がいります。
被服費は6,410円。
予算比±0円、前年同月比▲2,959円です。
特売のナイキのシューズ（5,000円）を買った程度で、
あとはスーツ一着と礼服一着の償却費で1,410円でした。
（よしびーの会計原則では、3万円以上のものを
一括で費用計上すると、損益にブレが生じるため、
資産計上して耐用年数で償却することにしています）
ちなみに本当はもっと予算があったのですが、
使わないので、翌月に2.5万円ほど予算繰越しています。
美容衛生費は12,500円。
予算比＋500円、前年同月比＋775円でした。
これはほとんどがスポーツジムの月会費代です。
あとは激安の理容院代（なんと1,000円を切る950円！）
保険医療費は6,725円。
予算比▲775円、前年同月比＋6,725円でした。
歯の詰め物がとれたので歯医者にいったところ、
つめなおしと虫歯治療をすることになり、
急遽予算申請をして予算を増額し、この結果となりました。
教育費は9,000円でした。
予算比▲1,000円、前年同月比▲39,000円です。
証券アナリストの残り科目の受験料を払い込んだためです。
ちなみに前年同月でこんなに支出があったのは、
TOEICの教材を購入したからです。
（だが、結局終了せず）
教養娯楽費は5,149円。
予算比▲4,851円、前年同月比▲3,102円でした。
これは図書400円と、ALSL代、ロト６宝くじ代等でした。
あとはパソコンとデジカメの償却代です。
遊びに行く余裕がなく、ぜんぜん
交際費は15,000円で、
予算比±0円、前年同月比▲11,058円でした。
弟にお年玉をあげたこと、
子供が生まれた会社の後輩に祝い金をだしたことによります。
交通通信費は8,730円、
予算比▲1,470円、前年同月比＋5,767円でした。
どこか旅行に行くというわけでもなかったのですが、
ボランティアなどで近場にいくことが多かったのと
運転免許の更新による車両関連費用が発生したことが
あげられます。あとは固定と携帯の電話代です。
その他雑費は0円で
予算比▲940円、前年同月比▲7,789円でした。
前年同月で大きく減ったのは、生命保険料が
なくなったことです。
以上より、営業費用は合計で171,683円、
予算比▲22,117円、前年同月比▲202円となりました。
結果、営業利益（すなわち、収入から生活費を引いた残り）は、
242,990円、
予算比＋144,790円、前年同月比＋176,296円でした。
続きまして、営業外損益、特別損益の部です。
営業外収益ですが、
懸賞等の収入が1,500円で
予算比▲500円、前年同月比＋1,000円、
運用収益が573,908円で
予算比＋166,908円、前年同月比▲27,429円です。
これの詳細は長くなるのであとで説明します。
その他の営業外収益が6,793円で
予算比▲8,207円、前年同月比▲6,825円でした。
主には年末ジャンボの当選、3,000円や
人からのおごられ代、2,550円等が含まれています。
以上より、営業外収益合計が582,201円、
予算比＋158,201円、前年同月比▲33,254円
となりました。
営業外費用ですが、
運用費用が175,941円で
予算比▲113,559円、前年同月比＋88,921円です。
これも詳細は後述します。
その他の営業外費用が1,107円で、
予算比＋607円、前年同月比＋1,107円でした。
使途不明金やオークションの月会費等が含まれています。
以上より、営業外費用合計は177,048円、
予算比▲112,952円、前年同月比＋90,028円
となりました。
特別損益ですが、
特別利益・特別損失ともに0円です。
予算比は±0円ですが、
特別損失の方が前年は数値があったため、
前年同月比で▲4,918円となりました。
営業外収益と費用のところでありました、
運用収益と運用費用については詳しく説明します。
まず
受取利息、すなわち預金等の利息が566円、
有価証券利息、すなわち国債、公社債等の利息が
7,981円でした。
受取配当金は、10月決算の入金だけだったため
1,800円のみとなりました。
株式売却益は、412,337円です。
市場全体はそんなに変わっていなかったのですが、
よしびーの銘柄だけは上がっていたので
積極的に利食いに走りました。
債券償還差益は、8,242円です。
そして
株式評価損益が▲7,889円となりました。
売却益はマメにあげていたものの、それ以外の銘柄は
あんまり上げていなかったことを表しています。
確かに日経平均も前月比▲0.9%でしたから。
その他の運用資産評価益は
71,789円となりました。
これは、投資信託の時価向上と
純金積立の時価評価益が主要因です。
その他運用収益は、1,689円です。
これは、マネックスの貸株金利等が含まれています。
費用の方に移りますが、
株式売却損が0円、
債券償還損は713円でした。
運用資産評価損は21,780円。
これは株式投信と商品ファンドの基準価格が
下がったことが要因です。
為替換算差損益は、
▲76,055円となりました。
総じて円高方向に向きましたからね～
こんなことで、
運用収益573,908円、運用費用175,941円の
差し引き運用利益が397,967円となりました。
資本金の前月と当月の平均値をこの数値で
割った、資本運用利益率は1.12%となりました。
これは自分の純資産をこれだけの
利率で運用したことになります。
12を掛けると13.44になるので、
年利回り13.44%の運用ができたこととなります。
前月の38.04%よりは落ちましたが、
うーん、ちょっとうれしいです。
以上の結果、来月2月の予算は（カッコ内は前年同月比）
営業収入が502,000円（＋2.0%）
営業利益が140,500円（＋13.0%）
経常利益が276,000円（▲69.1%）
当月純利益が276,000円（▲69.1%）
を予定しています。
また、当期の業績予想ですが（カッコ内は前年比）
営業収入が7,428,288円（▲3.1%）
営業利益が3,223,860円（▲3.1%）
経常利益が4,155,366円（▲55.4%）
当期純利益が4,148,845円（▲54.3%）
を想定しています。
ちなみに当社は12月決算ではなく、3月決算です。
長くなりましたね、でもあともう少し。
キャッシュ・フローのほうですが、
営業キャッシュ・フローが315,413円、
投資キャッシュ・フローが910,810円、
財務キャッシュ・フローが309円で
現金および現金同等物が前月比で＋1,226,532円の
2,105,825円となりました。
投資キャッシュ・フローがプラスだったことからも分かるとおり、
今月は投資資産の売却ばかりで
買うことが少なかったことがあげられます。
以上です。
あっ、一番最初の損益計算書ですが、
文書にしてわかりづらかったと思うので、
箇条書きにわかりやすくします。
（営業収入って、公開しちゃっていいのかな・・・？）
営業収入 521,495円
収入控除 ▲107,022円
差引営業総利益 414,673円
（可処分所得）
営業費用 ▲171,683円
〔内訳〕
食費 ▲28,443円
住居備品費 ▲76,323円
光熱水道費 ▲3,403円
被服費 ▲6,410円
美容衛生費 ▲12,500円
保険医療費 ▲6,725円
教育費 ▲9,000円
教養娯楽費 ▲5,149円
交際費 ▲15,000円
交通通信費 ▲8,730円
その他 0円
営業利益 242,990円
営業外収益 582,201円
〔内訳〕
懸賞 1,500円
運用収益 573,908円
その他営業外収益6,793円
営業外費用 ▲177,048円
〔内訳〕
運用費用 ▲175,941円
その他営業外費用 ▲1,107円
経常利益 648,143円
特別利益 0円
特別損失 0円
当月純利益 648,143円
前月繰越利益 3,412,645円
当期未処分利益 4,068,788円
ちなみに前月は、トップページ左のFreePageにあります。
ではでは～
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