/ Проекты Сибмамы / Правовой раздел

Заплатил налоги – спи спокойно!

Платим имущественный налог - 2018

• Какое имущество облагается налогом
• Как узнать сумму налога
• Как уточнить сумму налога и реквизиты для его оплаты
• Когда платить имущественный налог
• Где платить имущественный налог
• Как уплатить налоги за детей
• Как узнать ИНН ребенка
• Льготы по имущественным налогам
• Как получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика (физического лица)
• Возможности Личного кабинета налогоплательщика

А ведь заплатить имущественные налоги нужно до 3 декабря! Времени осталось всего ничего, так что если вы только что вспомнили о своем первоочередном гражданском долге и не знаете, куда бежать и за что хвататься, мы подготовили ответы на самые актуальные вопросы.

К имущественным налогам физических лиц относятся:

• имущественный;
• транспортный;
• земельный.

Какое имущество облагается налогом

Имущественный налоггражданам начисляют за владение:

• жилым домом;
• комнатой;
• квартирой;
• гаражом или машино-местом на парковке;
• единым недвижимым комплексом;
• объектом незавершенного строительства, иными зданиями, сооружениями, строениями, помещениями.

Транспортный налогначисляют за личные транспортные средства (машины, мотоциклы, катера и т.п.).

Земельным налогомоблагаются земельные участки, находящиеся в собственности у граждан.

Как узнать сумму налога

Расчет имущественных налогов для граждан производится налоговыми органами и отражается в налоговом уведомлении за календарный год.

Получить налоговое уведомление можно тремя способами:

• «Почтой России» или курьерской службой.

Налоговое уведомление направляют налогоплательщикам не позднее, чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налогов вместе с платежными документами на их уплату по адресу места жительства (регистрации) налогоплательщика (или по иному адресу, который вы указали в письменном заявлении в налоговую инспекцию).

• Через личный кабинет физического лица на сайте ФНС >>>> 

Гражданам, зарегистрированным в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», налоговое уведомление на уплату имущественных налогов по почте не направляется! Оно размещается в электронном виде в указанном электронном сервисе. Но есть исключение: налогоплательщики могут подавать в налоговые органы уведомления о необходимости получения рассматриваемых документов на бумажном носителе. Тогда налоговые уведомления будут и направлены по почте, и размещены в личном кабинете.

• Через сервис «Узнай свою задолженность», авторизовавшись на Едином портале государственных услуг >>>>

” На практике я рекомендую пользоваться вторым способом, потому что иногда нет синхронизации данных между сайтом ФНС и порталом Госуслуг.

Как уточнить сумму налога и реквизиты для его оплаты

Если уведомление не пришло, и данных в личном кабинете нет, то граждане не освобождаются от уплаты налога. Ваша обязанность – выяснить искомую сумму и все-таки ее оплатить. Получить информацию можно несколькими способами.

• Явиться в налоговую инспекцию лично (это трудоемко и энергозатратно).

• Зайти на сайт ФНС и найти в списке электронных сервисов форму «Обратиться в ФНС России» >>>> 

Прочитайте внимательно инструкцию, заполните и напишете свой запрос: так и так, хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил извещение.

”  После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет налоговое уведомление заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в высланном уведомлении. 

Исключение: уведомление с суммой налога менее 100 рублей в любом случае будет направлено налоговым органом в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (по истечении трех предшествующих лет).

Когда платить имущественный налог

В 2018 году срок уплаты имущественных налогов для физических лиц – не позднее 03.12.2018, так как 1 декабря - это суббота.

”  Датой уплаты налога гражданином считается день списания средств банком со счета налогоплательщика, при условии, что все реквизиты вашего платежа заполнены правильно.

Для этого лучше воспользоваться онлайн-формой из Личного кабинета налогоплательщика, или оплатой по QR коду, или по номеру уведомления через Сбербанк РФ. При заполнении платежного поручения самостоятельно легко ошибиться цифрой.

”  За неуплату налога начисляется пеня в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования на сегодняшний день - 7,5% годовых.

Налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд за пределы территории Российской Федерации.

Где платить имущественный налог

• В отделении «Почта России»

• Через платежный терминал Сбербанка РФ

• Через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги» >>>>

• Через Личный кабинет налогоплательщика(здесь размещены заполненные квитанции, которые можно либо распечатать, либо с их помощью оплатить налоги онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников).

Как уплатить налоги за детей

Зачастую в числе собственников квартиры есть также дети (например, при выделении обязательных долей детям при покупке квартиры или дома с использованием материнского капитала).

По гражданскому законодательству сделки от имени несовершеннолетних младше 14 лет могут совершать родители, усыновители или опекуны. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно. Уплата имущественных налогов за несовершеннолетних детей имеет ряд особенностей. По закону каждый налогоплательщик должен самостоятельно уплатить налог (п.1 ст. 45 НК РФ).

”  Если налог за ребенка без каких-либо оговорок оплачивается со счета его родителя (законного представителя), обязанность по уплате могут посчитать неисполненной.

В связи с этим налоги за несовершеннолетних ФНС рекомендует уплачивать наличными деньгами в отделении Сбербанка РФ или Почты России на основании налогового уведомления, полученного из ИФНС. Платежка идет со всеми заполненными реквизитами (в том числе и с указанием плательщика налога) и претензий со стороны налоговиков не возникнет.

Если же оплата производится в безналичном порядке, то в поле 24 «Назначение платежа» расчетного документа необходимо будет указать полную информацию о налогоплательщике, чья обязанность исполняется (ФИО, дата рождения, ИНН). Также понадобиться указать данные документа, подтверждающего право законного представителя ребенка. В противном случае платеж, возможно, придется уточнять.

Как узнать ИНН ребенка

• Если ребенок старше 14 лет и уже получил паспорт, то можно воспользоваться сервисом сайта www.nalog.ru «Узнай свой ИНН» >>>> 

• Чтобы получить ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) ребенка младше 14 лет родители могут обратиться в налоговый орган лично или направить заявление по почте.

При личном обращении необходимо представить следующие документы:

• заявление по форме № 2-2-Учет, заполненное от лица законного представителя ребенка (одного из родителей, усыновителя, опекуна);
• паспорт гражданина, от имени которого заполнено заявление;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документ, подтверждающий регистрацию ребенка по месту жительства.

В случае направления документов по почте заказным письмом к заявлению прикладываются заверенные в установленном порядке копии документов, удостоверяющих личность и подтверждающих регистрацию по месту жительства.

• Направить заявление о постановке на учет можно и в электронном виде, воспользовавшись интернет-сервисом ФНС России «Подача заявления физического лица о постановке на учет» >>>> 

В этом случае свидетельство будет выдано при личном посещении налогового органа по месту жительства в течение пяти дней со дня получения заявления.

Полезно!Можно выбрать на удобный день и время посещения ИФНС и записаться, используя специальный сервис >>>>  Не придется стоять в очереди!

Полезно! Адрес вашей Инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) можно узнать вот по этой ссылке >>>> 

Льготы по имущественным налогам

Льготы носят заявительный характер, то есть никто их вам автоматически не посчитает. Для этого в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме (форма здесь >>>> ) в котором нужно указать основание для предоставления льготы.

Заявление о предоставлении льготы без посещения инспекции можно представить:

• через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

• письменно — направив письмо в инспекцию по месту нахождения объекта, облагаемого налогом;

• через МФЦ, с которым налоговая заключила соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нём не оговаривалось, что льгота будет использована ограниченное время, заново подавать заявление не требуется.

Информация о льготах по уплате имущественных налогов для разных областей размещена на сайте ФНС России, сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» >>>> (ссылка для Новосибирской области).

Как получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика (физического лица)

Получить доступ к Личному кабинету налогоплательщика можно с помощью логина и пароля, указанного в регистрационной карте. Получить регистрационную карту вы можете только лично, зато в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет.

При обращении в налоговый орган при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.

”  Если вы потеряли логин и пароль, следует обратиться в любой налоговый орган России с документом, удостоверяющим личность.

Еще один способ – использовать квалифицированную электронную подпись. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения - криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше.

Наконец, в Личный кабинет можно зайти с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на сайте Госуслуг.

Внимание!Авторизация возможна только для пользователей с подтвержденной учетной записью (то есть, для этого вы лично ходили на «Почту России», в МФЦ или другие специальные учреждения).

Возможности Личного кабинета налогоплательщика

В Личном кабинете вы можете:

• получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

• контролировать состояние расчетов с бюджетом;

• получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на оплату налоговых платежей;

• оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России;

• скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговый орган декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;

• отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;

• обращаться в налоговые органы ( не требуется личное присутствие в ИФНС).

Если вы зарегистрированы в Личном кабинете, то обязательно получите там электронную подпись для себя (это бесплатно). Тогда вы сможете воспользоваться всеми сервисами ЛК ФЛ, например, подавать  декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога на доходы, не выходя из дома.