/ Проекты Сибмамы / Правовой раздел

Как получить налоговый вычет на обучение

• Что такое налоговый вычет и с каких доходов его можно получить.
• Как узнать, сколько налогов вы уплатили
• За чье обучение вы можете получить налоговый вычет
  • Пример расчета налогового вычета
• За какое обучение можно получить налоговый вычет
• Какие документы нужны для оформления налогового вычета
• Когда и за какое время можно получить налоговый вычет

У большинства форумчанок в семье есть школьники или студенты, многие сибмамы ещё и сами учатся. Но обучение далеко не всегда бесплатно, и расходы на него могут поглотить существенную часть семейного бюджета.

Сегодня мы поговорим о возможности снизить эти расходы путем получения налогового вычета на обучение.

Итак, что же представляет собой налоговый вычет?По сути, это частичка вашего дохода, которую государство разрешает не облагать налогом на доходы физических лиц (далее по тексту НДФЛ). Существуют различные ставки НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%) с различных доходов. Но вычеты можно получить только с доходов, облагаемых по ставке 13%. В первую очередь, таким доходом, конечно, является заработная плата. Но также это может быть пособие по болезни, доходы от продажи и аренды имущества и некоторые другие. Пенсия, стипендия и различные пособия (кроме пособия по болезни) не облагаются НДФЛ. С них вычет получить нельзя.

” Повторим еще раз: если у вас нет официального дохода, облагаемого НДФЛ 13%, то вычет получить нельзя.

О том, какую сумму НДФЛ удержали с вас на работе, можно узнать в бухгалтерии, запросив справку по форме 2-НДФЛ за нужный вам год. В этой справке есть соответствующие графы: «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная». Как раз «сумма налога удержанная» - это максимальная сумма, которую вы можете вернуть по всем видам вычетов за год.

Налоговые вычеты бывают разные: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и другие. Вычет на обучение – это социальный налоговый вычет. К социальному вычету относятся также: вычет на лечение (своё и своих близких), вычет на благотворительность и вычет с сумм, истраченных на личное страхование и добровольные пенсионные взносы. Законодательно право на получение социального налогового вычета закреплено в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Претендовать на получение вычета можно, если вы заплатили за свое обучение, а также за обучение своих детей (в возрасте до 24 лет) и своих родных братьев/сестер (также в возрасте до 24 лет). Сами учиться вы можете по любой форме: очной, заочной, вечерней, дистанционной. Форма обучения ваших детей и братьев/сестер должна быть только очная! Это должно быть прямо указано в договоре.

” Внимание: получить вычет на обучение супруга/супруги или родителей нельзя!

Для наглядности рассмотрим таблицу:

Годовое ограничение в 120000 рублей установлено суммарно:

• на вычет по лечению (свое и близких) – кроме дорогостоящего;
• вычет по свое обучение;
• вычет на личное страхование и добровольные пенсионные взносы.

Вычет на обучение детей в это ограничение не входит. На него устанавливается собственный предел: 50000 рублей в год на одного ребенка обоим родителям.

На вычет с дорогостоящего лечения верхнего предела не установлено.

Рассмотрим пример:

Иванов И.И. оплатил в 2016 году свое лечение в сумме 80000 руб. Еще он оплатил собственное обучение в сумме 45000 руб. А также он оплатил обучение сына на сумму 55000 руб. и обучение дочери на сумму 35000 руб.

Иванов И.И. может претендовать на получение вычета:

Так как 80000+45000=125000 руб. больше чем 120000 руб., то Иванов И.И. может получить вычет за собственное лечение и обучение только с 120000 руб.

Также Иванов И.И. может получить вычет на обучение своих детей в сумме 50000+35000=85000 руб. Обучение сына превысило предел в 50000 руб., поэтому по нему можно получить вычет только с 50000 руб.

Из бюджета Иванову И.И. вернут (120000+85000)*0,13=26650 руб.

Многие думают, что получить вычет на обучение можно только при условии учебы в вузе. Это не так! Вычет можно получить за платное обучение:

• в вузах, колледжах, техникумах, училищах;
• в частных школах;
• в дошкольных учреждениях (частные детские сады, школы раннего развития);
• на курсах повышения квалификации;
• в автошколах;
• на курсах иностранных языков;
• в музыкальных и художественных школах.

” Самое главное: у учебного заведения должна быть действующая лицензия на ведение образовательной (именно образовательной!) деятельности.

Проверить, есть ли такая лицензия у вашего учебного заведения можно на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки >>>> .

Вычет можно получить только за образовательные услуги. В договоре и в платежных квитанциях должно быть прямо прописано, что вам оказывали «услуги по обучению».

”  Хочу обратить внимание тех, чьи дети посещают частные детские сады. Читайте внимательно договор! Чаще всего в таких садах вам оказывают «услуги по уходу и присмотру за детьми». Это не образовательные услуги, и получить налоговый вычет за них нельзя.

Отдельно хочу подчеркнуть, что в отличие от вычета на покупку недвижимости, вычет на обучение многоразовый. Вы имеете право подавать на вычет каждый год, когда у вас были расходы на обучение.

Теперь поговорим, к акие документы понадобятсявам для получения вычета.

Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

1. заполненную декларацию 3-ндфл за тот год, в котором были оплачены образовательные услуги (оригинал);

2. справки по форме 2-ндфл со всех мест работы за соответствующий год (оригиналы);

3. заявление на возврат налога, в котором указываются ваши банковские реквизиты для перечисления денег (оригинал);

4. договор с учебным учреждением (копия);

5. латежные документы на оплату образовательных услуг (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д. – копии);

6. лицензия образовательного учреждения (копия, но если в договоре указаны все реквизиты лицензии, в том числе кем и когда выдана то отдельно копию лицензии можно не прикладывать);

7. документы, подтверждающие ваше родство (копии свидетельств о рождении детей, братьев/сестер), если вы оплачивали обучение детей или братьев/сестер.

Сдать  документы вы можете:

• лично, с паспортом обратившись в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации;
• отправив пакет документов почтой России заказным ценным письмом с описью вложения;
• через своего представителя. Но для этого у него должна быть нотариально заверенная доверенность;
• через ваш личный кабинет на сайте Налоговой службы. При этом способе вы отправляете декларацию в специальном формате xml, и прикрепляете к ней сканы всех остальных документов по списку.

Для проверки ваших документов налоговой службе дается три месяца с даты подачи вами декларации, и еще месяц на перечисления денег вам. Таким образом, если через четыре месяца после подачи декларации деньги не поступили к вам на счет, необходимо обращаться в налоговую службу и узнавать причину задержки.

” Также с 01.01.2016 появилась возможность получать социальный вычет по месту работы. Но для этого в налоговой службе по месту вашей регистрации вам необходимо получить «уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов», предоставив в налоговую службу тот же пакет документов, кроме пунктов 1,2,3.

Вы можете вернуть деньги за обучение только за годы, когда  производили оплату, но подать декларацию и вернуть деньги не раньше года, следующем за годом оплаты. То есть, если оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете не ранее  2017 года.

”  Если не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

Например, если вы обучались и оплачивали обучение в вузее в 2011-2015 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2017 году можете вернуть себе налог только за 2014 и 2015 годы.

Справки, документы, пособия Другие статьи автора