PR
MUGENDAI1010
日常の気になることを書いてます
カレンダー
コメント新着
キーワードサーチ
▼キーワード検索
2025.05.24
テーマ： 経済(1447)
カテゴリ： 政治
「所得課税って結局どんな税金？」「国税と地方税の違いがわからない…」
そんな疑問を解決するために、この記事では図解を交えながらわかりやすく解説します！
---
所得課税とは？【基本のキ】
所得課税とは、個人や法人が得た「所得（利益）」に対してかかる税金のことです。
たとえばこんな収入が対象です：
サラリーマンの給与所得
フリーランス・自営業の事業所得
不動産収入や株の売却益（譲渡所得）
法人（会社）の利益
---
【図解あり】所得課税の全体像
以下の図を見れば、国税と地方税の分類が一目でわかります！
所得課税の分類図
所得課税
├── 国税（国に納める）
│ ├── 所得税（個人）
│ ├── 法人税（法人）
│ ├── 地方法人税（法人）
│ └── 特別法人事業税（法人）
├── 個人住民税（個人）
├── 個人事業税（個人事業主）
├── 法人住民税（法人）
├── 法人事業税（法人）
└── 住民税利子割（個人）
---
【詳細解説】国税とは？個人と法人で違う！
■ 所得税（個人）
給与、事業、年金などに課税
累進課税制（所得が多いほど税率UP／5〜45％）
■ 法人税（法人）
企業の利益に課税
中小企業は15～23.2％程度（変動あり）
■ 地方法人税（法人）
法人税に連動して課税され、地方財政の充実に使われます
■ 特別法人事業税（法人）
法人事業税の一部を国が回収する仕組みです
---
【地域に納める】地方税とは？
■ 個人住民税
所得に応じて約10％
サラリーマンは給与天引き、自営業者は自分で納付
■ 個人事業税（自営業者）
小売・飲食・運送業など一部業種に課税
税率は3〜5％程度
■ 法人住民税
「均等割（固定額）」＋「法人税割（所得に応じて）」
■ 法人事業税
所得に応じて課税。大企業には外形標準課税あり
■ 住民税利子割
銀行利子にかかる住民税（5％）
源泉徴収で自動的に納付
---
【図解】個人と法人で違う税金の種類
【個人】
所得税（国税）
住民税（地方税）
個人事業税（自営業者のみ）
【法人】
法人税（国税）
地方法人税（国税）
特別法人事業税（国税）
法人住民税（地方税）
法人事業税（地方税）
---
【ケース別】所得課税の身近な例
■ サラリーマンの場合
→ 毎月の給与から「所得税」と「住民税」が天引き（年末調整で調整）
■ フリーランス・個人事業主の場合
→ 所得に応じて「所得税」「住民税」「個人事業税」が発生（確定申告が必要）
■ 法人経営者・会社の場合
→ 法人の利益に応じて複数の税金（国税・地方税）を申告・納税
---
所得課税を知れば節税もできる！
青色申告や経費の活用で所得税や住民税の負担を軽減
法人化で法人税や社会保険のバランスを調整し節税可能
---
まとめ：課税の種類と対象
種類 税金名 対象 管轄
国税 所得税 個人の所得 国
国税 法人税 法人の所得 国
地方税 住民税 個人・法人 自治体
地方税 事業税 個人事業・法人 自治体
---
【よくある質問】
Q. 所得課税と消費課税の違いは？
A. 所得課税は「利益」に、消費課税（例：消費税）は「購入」に対してかかる税金です。
Q. フリーランスはどの税金が関係ある？
A. 所得税・住民税・個人事業税の3つです。
Q. 所得税っていつ払うの？
A. サラリーマンは給与天引き。フリーランスは3月15日までに確定申告・納付が必要です。
---
#まとめ・ハッシュタグ
#税金の基礎知識 #所得税とは #法人税とは #住民税の仕組み #フリーランス税金 #個人事業主の税金 #節税対策 #確定申告 #図解で学ぶ税金 #国税と地方税の違い
---
このままブログに貼り付ければOKです。画像や図解を追加すればさらに読みやすくなります。必要であれば図解用の画像も作成できますので、お気軽にお声かけください！
お気に入りの記事を「いいね！」で応援しよう
[政治] カテゴリの最新記事
-
【意外と知らない】税制改正って誰が決め… 2025.06.11
【毎日開催】
15記事にいいね！で1ポイント
© Rakuten Group, Inc.
