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​ 　日本の財政赤字への懸念に関連して、物価上昇（インフレ）や賃上げが国の税収にどう影響するかを考えるのは、将来の財政健全化を考えるうえで非常に重要です
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以下では、仮定を置いて ①消費税の物価2%上昇による税収増と ②所得税の5%賃上げによる税収増を簡易に試算してみます。

① 消費税：物価上昇2%による国税収増

● 基本的な考え方：

消費税は「消費支出 × 税率（10%）」で決まります。

したがって、物価が2%上昇すると、理論的には同じ数量の消費が行われた場合、消費支出も2%増加し、税収も2%増えると考えられます。

● 最新の国税としての消費税収（参考）：

令和5年度（2023年度）実績ベース

👉 消費税収：約22.6兆円（国税部分）

● 試算（物価2%上昇）：

増加分 = 22.6兆円 × 2% = 約4,520億円の増収

② 所得税：賃金5%上昇による税収増

● 基本的な考え方：

所得税収は「個人の所得 × 税率（累進）」で決まります。5%の賃上げが起きると、給与所得が増えるため、税収も増えます。ただし、税率が累進構造なので、一律には増えません。

● 最新の所得税収（参考）：

令和5年度（2023年度）実績ベース

👉 所得税収：約23.8兆円

● 仮定：

雇用者報酬全体が5%上昇すると仮定

所得税収はこれに対し「約1.2～1.5の弾性」で増えると仮定（弾性1.3と仮定）

● 試算：

増加率 = 5% × 1.3 = 6.5%

増加分 = 23.8兆円 × 6.5% = 約1.55兆円の増収

試算まとめ：

項目税収増加額の試算

消費税（2%物価上昇）約4,520億円

所得税（5%賃上げ）約1.55兆円

留意点

実際には、消費量の変化、節約行動、課税対象外消費（食料品等の軽減税率）も影響します。

賃上げによって控除額の影響もあるため、単純に税収が比例して増えるわけではありません。

必要であれば、法人税や社会保険料への影響、より精緻なモデル（例えば税制弾性やマクロ経済モデル）も使って試算することが可能です。ご希望があればそちらも対応します。

あなた:

法人税や社会保険料への影響、より精緻なモデル例えば税制弾性やマクロ経済モデル

物価上昇や賃上げが財政収支に与える影響を考察していきます。

【前提設定】

以下のような前提で進めます。

物価上昇率：+2%

賃上げ率：+5%

法人の利益や名目GDPも影響を受けると仮定

対象：主要3税目＋社会保険料

【1. 法人税への影響】

● メカニズム

法人税は「法人所得 × 税率（約23.2%）」で決まります。

賃上げで人件費が上昇しますが、それ以上に物価上昇と名目売上が伸びれば、法人所得（≒利益）も増えると想定できます。

● 法人税収（令和5年度）：約14.3兆円

● 試算仮定：

名目売上が**+4%（物価+2%、実質+2%成長想定）**

利益率が維持または改善されると仮定（保守的に+3%の所得増）

👉 税収弾性（法人税）はGDPに対して 1.6〜2.0 程度（内閣府推計）

● 試算：

増加率 = 3% × 1.6 = 4.8%

増加分 = 14.3兆円 × 4.8% ≒ 6,860億円

【2. 社会保険料（厚生年金・健康保険など）への影響】

● メカニズム

給与総額に対して一定率を掛けて算出（企業＋労働者）

厚生年金：約18.3%

健康保険：約10%

雇用保険、介護保険を含めると、合計約30%が標準的

● 給与総額（ベース）：雇用者報酬約300兆円（名目）

👉 5%の賃上げで報酬総額が315兆円に

差額：+15兆円

保険料率30%で：15兆円 × 30% = 4.5兆円の増収

（※ 厳密には公的収支の一部であり、政府間の移転も含まれる）

【3. 税制弾性・マクロモデルでの精緻化】

● 税制弾性とは？

「税収の伸び率 ÷ GDPの伸び率」で表され、

景気が拡大したとき、税収がどれくらい増えるかを測る指標。

税目弾性の目安（内閣府/財務省推定）

所得税1.2〜1.5

法人税1.6〜2.0

消費税≒1.0

社会保険料≒1.0

● マクロモデル的アプローチ（簡略版）：

項目ベース数値増加率増収見込

消費税（22.6兆円）22.6兆円2%約4,520億円

所得税（23.8兆円）23.8兆円6.5%約1.55兆円

法人税（14.3兆円）14.3兆円4.8%約6,860億円

社保（全体90兆円規模）90兆円5%約4.5兆円

👉 合計の税収・社会保険料の増収：

約 7.5兆円（税収）＋4.5兆円（社保）＝12兆円規模

【総括】

賃上げ5%、物価上昇2%のシナリオでの財政への影響は：

税収全体で+7～8兆円規模の増収

社会保険料で+4～5兆円規模の増収

合計約12兆円前後の財源余地が生まれる可能性あり