NISA 枠拡大について
以下の情報が 12/16 に公表されたわけだが…
2023 年度の与党税制改正大綱が 12 月 16 日にまとまった。
その中で、投資信託などの運用益に税金がかからない NISA (少額投資非課税制度)は、 2024 年から大幅に拡充する。
年間の投資上限額を今の 2 ~ 3 倍の水準に引き上げ、現在の「つみたて型」と「一般型」を併用できるように一本化し、生涯の投資限度額は 1800 万円になる。
NISA は投資で得た利益にかかる約 20% の税金がゼロになる時限措置で、低リスクの投資信託が対象の「つみたて型」と、上場株式などにも投資ができる「一般型」がある。
「つみたて型」は、年 40 万円を上限に 20 年間(最大 800 万円)、「一般型」は、年 120 万円を上限に 5 年間(最大 600 万円)の適用枠があり、併用はできなかった。
2024 年 1 月からは、 2 種類を併用できるようにし、つみたて型の上限額を 3 倍の年 120 万円に拡大。一般型は「成長投資枠」に名称を変え、 2 倍の年 240 万円にする。生涯の限度額は富裕層に恩恵が偏らないように 1800 万円(成長投資枠は 1200 万円まで)で、対象年齢は 18 歳以上。
これまでは投資した商品を売却した場合、限度額のうちその分は使い切った形になっていたが、新制度では再利用を認める。時限措置ではなく恒久的な制度となり、 5 年や 20 年といった非課税期間の制限はなくなる。
内容は以上のとおりだが、果たして、 NISA 枠拡大だけで日本の株式相場が維持できるのかは不透明であり、全ての国民が、株式相場に手を出すのかはありえない。株式投資というリスクの大きさは否定できない。
そうすると、「令和版所得倍増計画」は、絵に描いた餅になる。
ただ、少なくとも今 NISA の恩恵を受けている一般投資家には良い情報でもある。果たしでどこまでうまくいくのかは不透明だ
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