2007.08.10
カテゴリ： 実技･ライフ
３級ＦＰ技能士 合格講座 中野克彦 中島智美 藤崎仁
【第１問】
───────────────《設 例》───────────────
Ａさんは、自営業で喫茶店を営んでいる。夫婦で喫茶店を開業して20年が過
ぎ、今年50歳を迎えるＡさんは、老後の生活資金の準備として、確定拠出年金
に関心があり、夫婦で加入につして話し合うようになった。しかし、この制度
および公的年金制度についてよくわからないので、ファイナンシャル・プラン
ナーに相談することにした。
Ａさんの家族構成等に関する資料は、以下のとおりである。
───────────────────────────────────
《問１》 国民年金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
1) 妻Ｂは、会社を退職したことにより、国民年金の第２号被保険者から、国
民年金の第３号被保険者になった。
2) 平成19年５月１日に国民年金の第１号被保険者となった子Ｃは、子Ｃ自身
の前年の所得が一定顔以下の場合、申請により、国民年金の保険料の納付
が免除される。
3) 国民年金の保険料は、平成29年度まで毎年度引き上げられていくが、第１
号被保険者は口座振替の早割制度や前納制度を利用して、保険料の割引を
受けることができる。
《問２》 確定拠出年金に関する以下の文章の空欄Ａ～Ｄに入る語句または数
個の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
確定拠出年金制度とは、原則として（ Ａ ）歳末満の厚生年金保険の被保
険者や自営業者等が加入者となり、加入者が自己の判断で掛金の運用方法を選
択し、その運用実績に基づいて給付額が決まる年金制度である。この確定拠出
年金制虔には、企業型年金と個人型年金の２種類があり、自営業者であるＡさ
んは（ Ｂ ）に加入できる。また、毎月の掛金には拠出限度額が設けられて
おり、たとえば、国民年金の第１号被保険者であるＡさんが個人型年金に加入
した場合は．国民年金基金の掛金等と合算して月顔（ Ｃ ）円が上限となる。
確定拠出年金には、税制上の優遇措置があり、企業型年金の掛金は全額損金
算入、個人年金の掛金は全額所得控除の対象となり、老齢給付金を年金で受け
取る場合は公的年金等控除、一時金で受け取る場合は（ Ｄ ）の適用がある。
1) Ａ 55 Ｂ 両方 Ｃ 46,000 Ｄ 退職所得控除
2) Ａ 60 Ｂ 個人型年金 Ｃ 68,000 Ｄ 退職所得控除
3) Ａ 65 Ｂ 両方 Ｃ 68,000 Ｄ 特別控除
《問３》 確定拠出年金および公的年金に関するアドバイスとして、次のうち
最も不適切なものはどれか。
1) Ａさんおよび妻Ｂは、原則としてそれぞれ63歳から報酬比例部分のみの特
別支給の老齢厚生年金を受給し、それぞれ65歳から老齢基礎年金と老齢厚
生年金を受給することになる。
2) Ａさんが65歳から受け取る老齢厚生年金の額には、給年金顔が加算される。
3) 確定拠出年金の老齢給付金は、通算加入者等期間が10年以上あれば、60歳
から受給することができる。
【第１問】
───────────────《設 例》───────────────
Ａさんは、自営業で喫茶店を営んでいる。夫婦で喫茶店を開業して20年が過
ぎ、今年50歳を迎えるＡさんは、老後の生活資金の準備として、確定拠出年金
に関心があり、夫婦で加入につして話し合うようになった。しかし、この制度
および公的年金制度についてよくわからないので、ファイナンシャル・プラン
ナーに相談することにした。
Ａさんの家族構成等に関する資料は、以下のとおりである。
───────────────────────────────────
《問１》 国民年金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
1) 妻Ｂは、会社を退職したことにより、国民年金の第２号被保険者から、国
民年金の第３号被保険者になった。
2) 平成19年５月１日に国民年金の第１号被保険者となった子Ｃは、子Ｃ自身
の前年の所得が一定顔以下の場合、申請により、国民年金の保険料の納付
が免除される。
3) 国民年金の保険料は、平成29年度まで毎年度引き上げられていくが、第１
号被保険者は口座振替の早割制度や前納制度を利用して、保険料の割引を
受けることができる。
《問２》 確定拠出年金に関する以下の文章の空欄Ａ～Ｄに入る語句または数
個の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。
確定拠出年金制度とは、原則として（ Ａ ）歳末満の厚生年金保険の被保
険者や自営業者等が加入者となり、加入者が自己の判断で掛金の運用方法を選
択し、その運用実績に基づいて給付額が決まる年金制度である。この確定拠出
年金制虔には、企業型年金と個人型年金の２種類があり、自営業者であるＡさ
んは（ Ｂ ）に加入できる。また、毎月の掛金には拠出限度額が設けられて
おり、たとえば、国民年金の第１号被保険者であるＡさんが個人型年金に加入
した場合は．国民年金基金の掛金等と合算して月顔（ Ｃ ）円が上限となる。
確定拠出年金には、税制上の優遇措置があり、企業型年金の掛金は全額損金
算入、個人年金の掛金は全額所得控除の対象となり、老齢給付金を年金で受け
取る場合は公的年金等控除、一時金で受け取る場合は（ Ｄ ）の適用がある。
1) Ａ 55 Ｂ 両方 Ｃ 46,000 Ｄ 退職所得控除
2) Ａ 60 Ｂ 個人型年金 Ｃ 68,000 Ｄ 退職所得控除
3) Ａ 65 Ｂ 両方 Ｃ 68,000 Ｄ 特別控除
《問３》 確定拠出年金および公的年金に関するアドバイスとして、次のうち
最も不適切なものはどれか。
1) Ａさんおよび妻Ｂは、原則としてそれぞれ63歳から報酬比例部分のみの特
別支給の老齢厚生年金を受給し、それぞれ65歳から老齢基礎年金と老齢厚
生年金を受給することになる。
2) Ａさんが65歳から受け取る老齢厚生年金の額には、給年金顔が加算される。
3) 確定拠出年金の老齢給付金は、通算加入者等期間が10年以上あれば、60歳
から受給することができる。
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Last updated
2007.09.26 22:32:24
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