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2012年06月の記事
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2012年5月3級学科試験(30)相続・事業承継「相続開始年の贈与」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 うだてともみ 岡村真由美(30)相続または遺贈により財産を取得した者が、被相続人の相続開始の 年に被相続人から贈与により取得した財産の価額は、贈与税の課税 価格には算入されず、原則として、相続税の課税価格に算入される 解説者：岡村真由美 （ＤＣプランナー、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(30) 正解：○ 【相続開始年の贈与】○：相続または遺贈により財産を取得した者が、被相続人の相続開始の年に被相続人から贈与により取得した財産の価額は、相続税の課税価格に算入されます。【過去の出題】2011年9月3級学科試験（29）相続・事業承継「相続開始年の贈与」2007年5月3級学科試験（56）相続・事業承継「贈与税の非課税財産」相続開始年の贈与財産は、贈与税と相続税のどちらの課税価格になるのかを問う問題です。相続や遺贈により財産を取得した人が、相続があった年に被相続人から贈与により取得した財産については、贈与税ではなく、相続税がかかります。しっかり、覚えておきましょうね。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』 相続開始年の贈与、(P.300)「１２．贈与のしくみと贈与税の計算」に載っています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Mayumi Okamura All Rights Reserved. ──────
2012.06.26
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2012年5月3級学科試験(29)相続・事業承継「贈与の種類・停止条件付贈与契約」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 うだてともみ 岡村真由美(29)停止条件付贈与契約は、「大学に合格したら自動車を与える」とい うように、所定の条件が成就することによりその効力が生じる贈与 契約のことである。 解説者：岡村真由美 （ＤＣプランナー、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(29) 正解：○ 【贈与の種類・停止条件付贈与契約】停止条件付贈与契約は、所定の条件が成就することによりその効力が生じる贈与契約のことです。【過去の出題】2009年9月3級学科試験（28）相続事業承継「贈与･停止条件付贈与」 【関連の過去問題】2009年5月3級学科試験（29）相続事業承継「死因贈与」 2008年5月3級学科試験 (29)相続・事業承継「死因贈与」2007年1月3級学科試験（26）相続・事業承継「死因贈与」(29) 停止条件付贈与契約は，「大学に合格したら自動車を与える」というように，所定の条件が成就することによりその効力が生じる贈与契約のことである。贈与は、財産をあげる人（贈与者）ともらう人（受贈者）の双方の意思によって成立します。つまり、財産をあげる意思表示をして、相手が受けますということによってはじめて成りたつということです。 贈与の種類について、確認をしておきましょう。◆通常の贈与 別段定めの無い普通の贈与 ◆定期贈与 定期に一定の贈与う行うことを約束した贈与 ⇒ (事例) 毎年100万円づつ10年間贈与する ◆負担付贈与 贈与を受ける人に一定の義務を負担させる贈与 ⇒ (事例) 家を贈与するかわりに住宅ローンもおわせる◆条件付贈与契約 条件付贈与契約には、停止条件付き贈与契約と、解除条件付き贈与契約とがあります。 ・停止条件付き贈与契約 所定の条件が成就することによりその効力が生じる贈与 ⇒ (事例) 大学に合格したら自動車を与える ・解除条件付き贈与契約 贈与の効力を解除させる条件が成就して、効力を失う贈与 ⇒ (事例) 就職したら、仕送りは終わりにする ◆死因贈与 贈与をする人が死亡して効力が発生する贈与 なお、死因贈与は相続税の課税対象になります。 ⇒ (事例) 自分が死んだら不動産を贈与する贈与の種類について内容を確認して、どんな場合が該当するのかみておきましょう。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』 贈与の種類と内容は、(P.298)「１２．贈与のしくみと贈与税の計算」で解説しています。表を確認しておきましょう。────── COPYRIGHT (C) 2012 Mayumi Okamura All Rights Reserved. ──────
2012.06.25
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2012年5月3級学科試験(28)相続・事業承継「公正証書遺言」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 うだてともみ 岡村真由美(28)自筆証書遺言の方式で遺言書を作成する場合，証人２人以上の立会 いが必要となる。 解説者：岡村真由美 （ＤＣプランナー、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(28) 正解：× 【公正証書遺言】×：自筆証書遺言 → ○：公正証書遺言公正証書遺言の方式で遺言書を作成する場合、証人２人以上の立会いが必要となります。【過去の出題】2011年9月3級学科試験（26）相続・事業承継「遺言・公正証書遺言」2011年5月3級学科試験（26）相続・事業承継「遺言・公正証書遺言」2010年5月3級学科試験（27）相続・事業承継「遺言・公正証書遺言」2010年1月3級学科試験（26）相続・事業承継「遺言」2009年9月3級学科試験 (27) 相続･事業承継「遺言」 2009年5月3級実技【第5問】相続・事業承継(13)「自筆証書遺言」2009年1月3級学科試験 (29) 相続・事業承継「遺言」 2008年9月3級学科試験（28）相続･事業承継「公正証書遺言」2008年５月3級実技試験【第5問】 (13) 遺言遺言には、自筆証書遺言・公正証書遺言・秘密証書遺言の３つがあります。遺言は、定番の問題です。今回の問題文は、公正証書遺言の内容でした。それぞれの特徴をしっかりおさえておきましょう。◆自筆証書遺言自筆証書遺言は、自分で遺言の全文、日付、氏名を自書し、署名、押印して作成する遺言です。全部自分で書かなければなりませんし、ワープロを使うと無効になってしまいます。証人も必要なく、費用もかからず簡単に作ることができますが、方式が不備の場合は無効になってしまいます。家庭裁判所の検印が必要です。◆公正証書遺言公正証書遺言は、公正役場で遺言書を作成してもらう方法です。証人２人以上の立会いが必要となります。遺言の内容を口述して、交証人が筆記して、筆記した内容を遺言者と証人に読み聞かせて作成します。原本は、交証人役場に保管されますので安全確実です。相続が発生したときにも、家庭裁判所で検認を受ける必要がありません。◆秘密証書遺言秘密証書遺言は、遺言の存在を明確にしたいけれど、内容を生前に知られたくない場合に利用される遺言です。自分で遺言書を作成し、署名、押印、封をして、同じ印で封印します。証人２人以上の立会いのもと、公証人に提出します。遺言の文言は自筆である必要はありません。代筆でもワープロでもかまいません。家庭裁判所の検印が必要です。それぞれの特徴を表にまとめましたので、しっかり確認をしておきましょう。┌────┬────────┬─────────┬──────────┐│ │ 自筆証書遺言 │ 公正証書遺言 │秘密証書遺言 │├────┼────────┼─────────┼──────────┤│作成方法│・手書き（自著）│・公証役場で作成 │・ワープロ可 ││ │・日付・押印 │・証人が二人必要 │・遺言書を公証役場に││ │ │・口述したものを │ 提出 ││ │ │ 公証人が書き取る│・公証役場で封印をし││ │ │ │ たあと保管 │├────┼────────┼─────────┼──────────││ │ │ │ ││裁判所の│ 必要 │ 不要 │ 必要 ││検認 │ │ │ │├────┼────────┼─────────┼──────────││長所 │・作成が簡単 │・紛失の心配がない│・内容の改ざんの心配││ │・手軽に作成 │・検認が不要 │ はない ││ │ │ │・ワープロ、代筆可 ││ │ │ │ 秘密が保持できる │┌────┼────────┼─────────┼──────────┤│短所 │・内容不備で無効│・費用がかかる │・内容不備で無効の ││ │ の可能性がある│・手続きに手間がか│ 可能性がある ││ │ │ かる │・費用がかかる │└────┴────────┴─────────┴──────────┘公正証書遺言が一番問われやすいところですので、公正証書遺言を中心に他との違いを覚えておきましょう。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』 遺言の種類と内容は、(P.279)「６．遺言と遺留分」で解説しています。表で違いをまとめてありますので確認しておきましょう。────── COPYRIGHT (C) 2012 Mayumi Okamura All Rights Reserved. ──────
2012.06.24
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2012年5月3級学科試験(27)相続・事業承継「相続放棄」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 うだてともみ 岡村真由美(27)相続を放棄するには，自己のために相続の開始があったことを知っ た時から原則として４カ月以内に、相続放棄する旨を家庭裁判所に 申述しなければならない。 解説者：岡村真由美 （ＤＣプランナー、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(27) 正解：× 【相続放棄】×：相続放棄は、相続の開始があったことを知った時から３ヶ月以内に家庭裁判所に申述しなければなりません。【過去の出題】2011年9月3級学科試験（27）相続・事業承継 「相続放棄」2010年9月3級学科試験（26）相続・事業承継 「相続放棄」2008年1月3級学科試験（58）相続・事業承継 「相続放棄」2007年5月3級学科試験（27) 相続・事業承継 「相続放棄」 2007年9月3級学科試験（30） 相続・事業承継 「相続税の納付期限」 相続が開始すると、相続人は相続の開始があったことを知った時から3ヶ月以内に、単純承認、限定承認、相続放棄のうちのいずれかを選択しなければなりません。それぞれの特徴をおさえておきましょう。◆単純承認単純承認は、相続財産のすべてを相続することです。単純承認した場合は、マイナスの財産のほうが多かったとしても、これを引き継がなければなりません。相続財産を全部または一部処分した場合や、３ヶ月以内に限定承認も相続放棄もしなかった場合は、単純承認したとみなされます。 ◆限定承認限定承認は、プラスの財産の限度で負債を払って、残りがあれば相続をすることです。相続放棄は、相続の開始があったことを知った時から３ヶ月以内に相続人全員で家庭裁判所に申述しなけれればなりません。 ◆相続放棄相続放棄は、相続財産については、プラスの財産もマイナスの財産のどちらも相続をしないことです。相続を放棄すると、初めから相続人とならなかったとみなされます。相続放棄は、相続の開始があったことを知った時から３ヶ月以内に家庭裁判所に申述しなけれればなりません。相続人単独で行うことができます。それぞれの特徴を表にまとめましたので、確認しておきましょう。 ┌────┬─────────┬────────┬───────────┐ │ │ 成立要件 │ 申述べする人 │ 備 考 │ ├────┼─────────┴────────┴───────────┤ │単純承認│相続人が相続の開始を知った日から３ヶ月以内に限定承認や放棄を│ │ │しなかった、または相続財産を処分したり消費した場合 │ ├────┼─────────┬────────┬───────────┤ │限定承認│相続開始を知った日│相続人が全員で │財産目録を作成し │ │ │から、３ヶ月以内 │ │家庭裁判所に提出する │ ├────┼─────────┼────────┼───────────┤ │ │相続開始を知った日│放棄したい │・生前には放棄できない│ │放 棄│から、３ヶ月以内 │相続人のみでＯＫ│・放棄した者の子は │ │ │ │ │ 代襲相続人になれない│ └────┴─────────┴────────┴───────────┘相続放棄の「３ヶ月」という数字は毎回問われているところです。しっかり覚えておきましょうね。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』 遺産分割の放棄(P.275)を「４．相続の承認・放棄」で解説しています。表とイラストで理解しておきましょう。────── COPYRIGHT (C) 2012 Mayumi Okamura All Rights Reserved. ──────
2012.06.23
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2012年5月3級学科試験(26)相続・事業承継「代償分割」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 うだてともみ 岡村真由美(26)遺産分割において、共同相続人の１人または数人が相続により財産 の現物を取得し、その現物を取得した者が他の共同相続人に対し債 務を負担する分割の方法を代償分割という。 解説者：岡村真由美 （ＤＣプランナー、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(26) 正解：○ 【代償分割】遺産分割において、共同相続人の１人または数人が相続により財産の現物を取得し、その現物を取得した者が他の共同相続人に対し債務を負担する分割の方法を代償分割といいます。 【過去の出題】2010年9月3級学科試験（57）相続・事業承継「換価分割」2008年5月3級学科試験（30）相続・事業承継「代償分割」2007年9月3級実技試験 【第5問】 (15) 「相続放棄・代襲相続・代償分割」遺産分割の方法は、３つあります。◆現物分割遺産そのものを分割する方法◆換価分割遺産分割において、共同相続人のうち１人または数人が、相続により取得した財産の全部または一部を売却処分し、その代金を分割する方法◆代償分割相続人のうちの１人または数人が、遺産の全部または大部分を相続し、他の相続人に対して金銭などの別の財産で支払う方法３つの分割方法の特徴をしっかり覚えておきましょう。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』 遺産分割の方法(P.277)を「５．遺産の分割」で解説しています。イラストもあるのでわかりやすいですね。 ────── COPYRIGHT (C) 2012 Mayumi Okamura All Rights Reserved. ──────
2012.06.22
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2012年5月3級学科試験(25)不動産「固定資産税」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 三沢恭子(25) 土地・家屋に係る固定資産税の納税義務者は，毎年4月1日現在にお いて当該土地・家屋の所有者として固定資産課税台帳に登録されて いる者である。 解説者：三沢 恭子 （宅地建物取引主任者、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(25) 正解：× 【固定資産税】固定資産税の納税義務者は、原則、毎年1月1日現在で固定資産課税台帳に登録されている者である。【過去の出題】2011年9月3級学科試験(21)不動産「固定資産税」 2010年9月3級学科試験(55)不動産「固定資産税」2008年9月3級学科試験（24） 不動産「固定資産税」 【関連過去問】2009年9月3級学科試験（54）不動産「固定資産税」 2009年5月3級学科試験(54)不動産「固定資産税」 2008年5月3級学科試験(24）不動産「固定資産税」 2008年1月3級学科試験（52）不動産「固定資産税」 2008年1月3級学科試験 (34) 「年金終価係数」税金を納める者は、1月1日現在の登記簿に所有者として記載されている者が、各市町村に備えられている固定資産課税台帳にも所有者として登録されます。┌──────┬───────────────────────┐│ 課税主体 │固定資産のある市町村 │├──────┼───────────────────────┤│ 課税対象 │土地・家屋・償却資産 │├──────┼───────────────────────┤│ 納税 │1月1日時点で土地・家屋の所有者として ││ 義務者 │固定資産課税台帳に登録されてる者 │├──────┼───────────────────────┤│ 課税標準 │固定資産税評価額（固定資産課税台帳の登録価格）│├──────┼───────────────────────┤│ 税 率 │1.4％（標準税率) │└──────┴───────────────────────┘固定資産税評価額は、固定資産税のほか、不動産取得税、登録免許税の税額計算のもととなる価格（課税標準）です。なお、『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』不動産の「第１２節不動産を保有している際の税金」P252で解説しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Kyoko Misawa All Rights Reserved. ──────
2012.06.21
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2012年5月3級学科試験(24)不動産「登録免許税」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 三沢恭子(24) 土地・建物を取得し，所有権の移転登記を行う際にかかる税金は， 登録免許税である。 解説者：三沢 恭子 （宅地建物取引主任者、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(24) 正解：○ 【登録免許税】土地や建物を取得した場合、「これはわたしのもの」と他の人にわかるように所有権の保存登記や移転登記をします。このときにかかる税金が登録免許税となります。【過去の出題】2007年1月3級学科試験（23） 不動産「登録免許税」登録免許税は不動産の登記をした時にかかる税金で国に納めるものです。固定資産課税台帳に登録された価格（固定資産税評価額）に税率を乗じて求めます。 税額＝不動産の価格（固定資産税評価額）×税率税率は登記の内容によって異なります。 ┌─────────┬──────────────────────┐ │所有権移転登記 │ 所有権を移転する場合（不動産の価格） │ ├─────────┼──────────────────────┤ │所有権の保存登記 │ 所有権を最初に登記簿に登録する場合 │ ├─────────┼──────────────────────┤ │抵当権設定登記 │ 購入した不動産を担保にローンを組んだ場合 │ │ │ （債券金額） │ └─────────┴──────────────────────┘詳しくは国税庁のＨＰで確認できます。なお、この内容は『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』不動産の「第１１節 不動産を取得した際の税金」P248で解説しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Kyoko Misawa All Rights Reserved. ──────
2012.06.20
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2012年5月3級学科試験(23)不動産「防火地域と準防火地域」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 三沢恭子(23) 建築基準法では，建築物が防火地域および準防火地域にわたる場合 においては，原則として，その全部について防火地域内の建築物に 関する規定が適用される。 解説者：三沢 恭子 （宅地建物取引主任者、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(23) 正解：○ 【防火地域と準防火地域】建築物が防火地域、準防火地域など2つの地域にわたる場合は、防火規制の厳しい地域の規定が適用となります。【過去の出題】2011年9月3級学科試験(25)不動産「防火地域と準防火地域」2009年1月3級実技試験 【第4問】（11）用途の異なる土地の利用2008年9月3級実技試験 【第4問】 （12）一体で利用する土地の取り扱い 都市を火災から守るために、防火地域・準防火地域が指定され、建築物の階数や規模、用途によって制限が加えられています。防火と準防火地域では、防火地域内の制限が適用されます。建築物が2つの地域にわたる場合 ┌──────────┬────────────────┐ │ 防火・準防火地域 │ 厳しいほうにあわせる │ ├──────────┼────────────────┤ │ 建ぺい率 │ 加重平均 │ │ 容積率 │ （それぞれ計算して足す） │ ├──────────┼────────────────┤ │ 用途地域 │ 広いほうにあわせる │ └──────────┴────────────────┘ なお、この内容は『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』不動産の「第７節 建築基準法」P239で解説しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Kyoko Misawa All Rights Reserved. ──────
2012.06.19
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2012年5月3級学科試験(22)不動産「都市計画法」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 三沢恭子(22) 都市計画法の規定では，市街化調整区域は，すでに市街地を形成し ている区域およびおおむね10年以内に優先かつ計画的に市街化を計 るべき区域とされている。 解説者：三沢 恭子 （宅地建物取引主任者、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(22) 正解：× 【都市計画法】都市計画法では街づくりのルールを決め、計画的な都市づくりや自然を残しておくべき地域を市街化調整区域として、「勝手に家を建ててはダメですよ」と制限しています。【過去の出題】2011年9月3級学科試験(22)不動産「都市計画法」2011年1月3級学科試験(22)不動産「都市計画法」2008年5月3級学科試験(54）不動産「都市計画法」 2007年5月3級学科試験（52）不動産「都市計画法」 2006年9月3級学科試験（53）不動産「都市計画法」 「都市計画法」のなかの定番問題でしたね。確実に点を取っていきましょう。まず、住みよい街づくりをするために、市街化区域と市街化調整区域の線引きを行います。そして、市街化区域に指定された範囲から優先して開発（住宅地・商業地・工業地と住み分け）が行われ、市街化調整区域内は抑制すべき地域として原則、建物を建てることが制限されています。（農家の人が建てる農業施設や都市計画法34条で規定するもののみ、許可を受けて建築できます）☆都市計画区域の区分☆ ┌─────┐ ┌─┤市街化区域│すでに市街地を形成している区域 ┌───┐ │ └─────┘ │線引き├────┤ └───┘ │ ┌───────┐ └─┤市街化調整区域│市街化を抑制すべき地域 └───────┘ なお、この内容は『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』不動産の「第６節 都市計画法」P232で解説しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Kyoko Misawa All Rights Reserved. ──────
2012.06.18
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2012年5月3級学科試験(21)不動産「不動産鑑定方法」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 三沢恭子(21) 不動産鑑定評価基準に規定されている不動産の価格を求める鑑定評 価の基本的な手法には，原価法，取引事例比較表および収益還元方 がある。 解説者：三沢 恭子 （宅地建物取引主任者、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(21) 正解：○ 【不動産鑑定方法】不動産の鑑定評価方法には、原価法、取引事例比較法、収益還元法の３つがあります。【過去の出題】2011年1月3級学科試験(51)不動産「不動産の鑑定評価」 2009年9月3級学科試験(51)不動産「不動産の鑑定評価」 2007年5月3級学科試験(55) 不動産「不動産の鑑定評価」 2007年1月3級学科試験 (52) 不動産「不動産鑑定評価」 実際に取引される不動産にはさまざまな要素が反映されます。そこで不動産の価格を、鑑定評価により求める方法が用いられています。☆不動産の評価方法☆┌───────┬───────┬────────────┐│ 原価法 │取引事例比較法│ 収益還元法 │├───────┼───────┼────────────┤│今、同じものを│対象となる不動│家賃などの収益からその不││建てるとしたら│産に近い事例を│動産の価格を求める方法 ││いくらかかるか│集めて、売り急├─────┬──────┤│(再調達原価)を│ぎ買い進みなど│直接還元法│ ＤＣＦ法 ││出し、減価修正│事情補正し、取├─────┼──────┤│して価格を求め│引時点の違いの│一定期間の│投資期間中に││る方法 │時点修正をして│家賃収益を│発生する家賃││ │求める方法 │一定の利率│収益と最終的│├───────┼───────┤で割戻して│に売った時の││最近の造成地 │近隣地域、同一│不動産価格│価格の合計を│ │埋立地は適用可│需要圏内の類似│を求める方│現在価値に割││既成市街地は │地域において比│法 │戻して価格を││適用不可 │較が有効 │ │求める方法 │└───────┴───────┴─────┴──────┘なお、この内容は『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』不動産の「第２節 土地の価格と不動産の鑑定評価」P221で解説しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Kyoko Misawa All Rights Reserved. ──────
2012.06.17
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2012年5月3級学科試験 (15) 「金融」金融商品取引法（適合性の原則）
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 福島由恵(15) 金融商品取引法に定める適合性の原則により，金融商品取引業者等は， 金融商品取引行為について，顧客の知識，経験，財産の状況および金 融商品取引契約を締結する目的に照らして，不適当な勧誘を行っては ならない。 解説者：福島 由恵 （ライター／イラストレーター、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(15) 正解：○【金融商品取引法（適合性の原則）】金融商品取引法には，適合性の原則として，顧客の知識，経験，財産の状況および契約を締結する目的に照らして不適切と認められる勧誘を行ってはならないというルールがあります。よって答えは○となります。【過去の出題】2012年1月3級学科試験 (45)金融「金融商品取引法」（適合性の原則）2011年1月3級学科試験(45)金融「金融商品販売法」2008年5月3級学科試験 (45)「金融商品取引法」金融商品取引法の「適合性の原則」は１月の試験でも出題されましたね。基本的なところをおさえておきましょう。金融のコンプライアンスに関連する法律は金融商品販売法、金融商品取引法がありますが、これは同時に覚えましょう。過去の出題解説を読んでください。両者は似ていてどちらが何なのか分かりづらいですが、金融商品取引法はかつての証券取引法が改正されたものです。今回出題された「適合性の法則」とは、金融商品取引法で中心になるキーワードです。要するに、資産をあまり持っていない高齢者などに価格変動の激しいリスク商品を売るあるいは金融商品の知識がない人に、難しい仕組みの金融商品を売るなど、など、客観的に見て、「このお客さんに、この商品は合わないよ！」と思う商品を売ってはいけませんということをルール化したのが「適合性の法則」です。なお、この内容は『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』金融資産運用の「第３節 セーフティネット」P131 で解説しています。─────COPYRIGHT (C) 2012 Yoshie Fukushima All Rights Reserved. ────
2012.06.11
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2012年5月3級学科試験(14)金融「為替と金利」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 福島由恵(14) Ａ国の金利が上昇し，Ｂ国の金利が低下することは，他の要因が一定で あれば，一般に，外国為替市場においてはＡ国通貨高，Ｂ国通貨安の要 因となる。 解説者：福島 由恵 （ライター／イラストレーター、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(14) 正解：○【為替と金利】Ａ国の金利が上昇し，Ｂ国の金利が低下することは，他の要因が一定であれば，一般に， 外国為替市場においてはＡ国通貨高，Ｂ国通貨安の要因となります。よって答えは○となります。【過去の出題】なし為替と金利の関係を問う問題はあまりありませんでしたが、重要なテーマなので関係をおさえておきましょう。一般に、日本の金利よりも米国の金利のほうが高い場合、「日本で預金するより米国で預金したほうが有利だ！」と考える人が増えて、「円を売って、米ドルを買いたい！」と思う人が増えることが予想されます。そうなると、円安ドル高に向かうことが考えられます。反対に日本の金利のほうが米国金利よりも高い場合は「米国で預金するより日本で預金したほうが有利だ！」と考える人が増えて、「米ドルを売って、円を買いたい！」と思う人が増えることが予想されます。そうなると、円高ドル安に向かうことが考えられます。なお、この内容は『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』金融資産運用の「第２節 金融市場と金融政策」P125 で解説しています。物価と国内金利、海外金利と為替の関係をまとめて理解してください。─────COPYRIGHT (C) 2012 Yoshie Fukushima All Rights Reserved. ────
2012.06.10
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2012年5月3級学科試験(13)金融「株価指標（日経平均株価）」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 福島由恵(13) 日経平均株価は，東京証券取引所市場第一部に上場しているすべての内 国普通株式の時価総額を加重平均して算出される。 解説者：福島 由恵 （ライター／イラストレーター、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(13) 正解：×【株価指標（日経平均株価）】日経平均株価は，東京証券取引所市場第一部に上場している株式のうち、代表的な225銘柄の株価を修正平均して計算される指標です。よって答えは×となります。【過去の出題】2011年1月3級学科試験(42)金融「株価指標（日経平均株価）」2008年5月3級学科試験 (42)金融「株価指標（ＴＯＰＩＸ）」2007年5月3級学科試験 (44)金融「株価指標」 2007年1月3級学科試験 (44)金融「株価指標」 株式指標の代表的なものに１）東証株価指数（ＴＯＰＩＸ）２）日経平均株価 があります。まず、この２つの特徴について過去の出題解説にもどり、しっかりおさえましょう。選択肢には、「東証マザーズ指数」とか「日経ジャスダック指数」なども混じりますが、この２つをおさえていれば選択問題ならおおむね対応できると思います。違う点を比較していくとおさえやすいです┌──────────────┬──────────────┐│東証株価指数（ＴＯＰＩＸ） │ 日経平均株価 │ ├──────────────┼──────────────┤ │ある基点を１００とした指数 │ 平均株価 │├──────────────┼──────────────┤ │東証１部に上場の全銘柄対象 │ 東証１部上場銘柄のうち、 ││ │ 流動性の高い２２５銘柄が ││ │ 対象 │ ├──────────────┼──────────────┤ │ 対象銘柄を加重平均 │ 過去からの連続性を保つ ││ │ 修正平均株価 │├──────────────┼──────────────┤ │ 時価総額が大きい銘柄の │ 値がさ株（株価が高い銘柄）││ 株価変動の影響を受けやすい│ である銘柄の株価変動 ││ │ の影響を受けやすい │└──────────────┴──────────────┘時価総額が大きい銘柄とは、主に銀行株などがあげられます。値がさ株とは、いくら以上という明確な定義はありませんが、一般的には最低売買単位（１単元）が100万円に近い、あるいは100万円以上するような銘柄を指します。なお、『イラストでわかる！スピード合格ＦＰ技能士３級テキスト』金融資産運用の「第６節 株式」P147 で解説しています。────COPYRIGHT (C) 2012 Yoshie Fukushima All Rights Reserved. ─────
2012.06.09
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2012年5月3級学科試験(12)金融「金投資」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 福島由恵(12) 金（ゴールド）の国際価格は米ドル建てで決まるため，日本円で 金地金に投資する場合，金価格そのものの変動以外に外国為替相 場の影響も受ける。 解説者：福島 由恵 （ライター／イラストレーター、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(12) 正解：○【金投資】金（ゴールド）の国際価格は米ドル建てで決まるため，日本円で金地金に投資する場合，金価格そのものの変動以外に外国為替相場の影響も受けます。したがって、答えは○です。【過去の出題】なし金についての出題ははじめてではないでしょうか？？？ただ、今後もあまり複雑な問題は出題されないと思います。今回は、金の価格は「ドル建て」であるので為替相場の影響を受けるものと覚えておきましょう。────COPYRIGHT (C) 2012 Yoshie Fukushima All Rights Reserved. ─────
2012.06.08
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2012年5月3級学科試験(11)金融「投資信託（コスト）」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 中野克彦 なかじまともみ 福島由恵(11) 投資信託の保有期間中，その運用や管理の対価として信託財産か ら日々差し引かれる費用を，信託財産留保額という。 解説者：福島 由恵 （ライター／イラストレーター、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(11) 正解：×） 【投資信託（コスト）】投資信託の受益者(投資家)が負担するコストのうち、ファンドの運用や管理の対価として信託財産のなかから日々差し引かれる費用を信託報酬（運用管理費用）と言います。したがって、答えは×）です。【過去の出題】2011年9月3級学科試験(41)金融「投資信託（コスト）」2011年1月3級学科試験(41)金融「投資信託のコスト」2008年5月3級学科試験(14)金融「投資信託の信託報酬」2008年9月3級実技試験 【第２問】 (4)「投資信託」投資信託のコスト（手数料）については、今後もよく出題されることが予想されます。次の３つのコストについておさえておきましょう。（前回の解説と同じです）【投資信託の３つのコスト】┌─────┬───────────┬─────────────────┐│販売手数料│ 購入時に1度だけかかる│売買時に販売会社に支払う手数料 ││ │ │基準価格に一定率をかけて計算される│├─────┼───────────┼─────────────────┤│信託報酬 │ 投資信託を保有して │運用のための費用や報酬として、 ││ │ いる間ずっとかかる │委託会社、受託会社、販売会社 ││ │ │に支払う手数料。 ││ │ │ファンドの純資産総額に対して年率で│ │ │ │表示されているが、日割りで毎日 ││ │ │信託財産から差し引かれている │ ├─────┼───────────┼─────────────────┤ │信託財産 │ 投資信託の解約時に │解約時に徴収される手数料。 ││留保額 │ 徴収される │解約することで他の投資家に不利益が││ │（ない投資信託も │ないようにする意味合いがある ││ │ ある） │ │ └─────┴───────────┴─────────────────┘投資信託には１．買うとき（一回だけ）２．保有中 （保有中ずっと）３．売るとき（一回だけ）の３つのコストがかかることを覚えてください。３の「売るとき」にかかる信託財産留保額は、投資信託を解約する際に、解約する人が、他の投資家に「ごめんなさい、これで許してね」といってお詫び料を払っていくイメージでおさえてください。投資信託は多くの投資家がお金を出し合って成り立っていますが、そのうちの一人が解約（抜けてしまう）とそれはそれでコストがかかります。そのコストが、まだ投資信託の保有を続けている投資家にダメージを与えないように解約する人から一定の手数料をとるようにしているのです。（信託財産留保額がかからないタイプの投資信託もあります）─────COPYRIGHT (C) 2012 Yoshie Fukushima All Rights Reserved. ────
2012.06.07
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2012年1月3級学科試験(10)リスク「対人賠償保険」
独学 ３級ＦＰ技能士 合格講座 中野克彦(10) 自動車保険(任意保険)の対人賠償保険では,自動車事故によって 他人を死傷させ,法律上の賠償責任を負った場合,自動車損害賠償 責任保険(自賠責保険)等で支払われる金額を超える損害賠償額に 対して保険金が支払われる。 解説者：中野 克彦 （経営コンサルタント、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(10) 正解：○ 【対人賠償保険】自動車保険（任意保険）の対人賠償保険は、自動車賠償責任保険等で支払われる金額を超える額に対して保険金が支払われます。【過去の出題】なし自賠責保険は、自賠法によって、原動機付自動車を含むすべての車に義務づけられている強制保険です。この保険に入っていないと公道を走ることができません。自賠責保険は、過去よく出題されています。ここで特徴を整理しておきましょう。・対人賠償事故のみ対象・被害者１名に対する支払限度額が決められている・１事故あたりの限度額はない →つまり、被害者が複数いる場合、下記金額がそれぞれに支払われます。 ┌─────┬──────────────────┬─────────┐ │死亡事故 │死亡による損害 │ 3,000万円 │ └─────┴──────────────────┴─────────┘自賠責保険は被害者の救済のためにあります。事故を起こした加害者が、支払い能力がない場合でも、最低限補償してくれます。被害者が泣き寝入りしなくてすむよう、この自賠責保険があります。１名に対する支払限度額は、死亡の場合には3,000万円です。民間の自動車保険（任意保険）に加入していた場合、自賠責保険で支払われる金額を超える額に対して保険金が支払われます。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』自動車保険には、強制か夕の自賠責保険と、任意加入の自動車保険の２つがあります。「８．自動車保険(P.102)」では、一覧表で解説しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Katsuhiko Nakano All Rights Reserved. ──────
2012.06.06
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2012年1月3級学科試験(9)リスク「海外旅行保険」
独学 ３級ＦＰ技能士 合格講座 中野克彦(9) 海外旅行保険では,海外旅行中における地震,噴火またはこれらを原因と する津波による傷害は,補償の対象となる。 解説者：中野 克彦 （経営コンサルタント、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(9) 正解：○ 【海外旅行保険】海外旅行保険は、「地震、噴火、津波」を原因とする傷害も保障の対象になります。【過去の出題】2011年5月3級学科試験(10)リスク「海外旅行傷害保険」2007年9月3級学科試験(9)リスク「海外旅行傷害保険」押さえておきたいのは、まず基本の「普通傷害保険」です。傷害保険は被保険者が「急激･偶然・外来の事故」によって体に傷害を負った場合に傷害保険金が支払われるものです。通常は、ケガによる支払いになりますが、地震や噴火などの天災によるケガや、細菌性食中毒などは支払いの対象外となっています。┌────────┬──────┬──────┐│ │細菌性食中毒│地震噴火津波│├────────┼──────┼──────┤│普通傷害保険 │ × │ × │├────────┼──────┼──────┤│国内旅行傷害保険│ ○ │ × │├────────┼──────┼──────┤│海外旅行傷害保険│ ○ │ ○ │└────────┴──────┴──────┘上記をしっかりと覚えておきましょう。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』試験に出題されやすい傷害保険の種類(P.104)を「９．傷害保険と賠償責任保険」で体系的に解説しています。全体像を把握しましょう。────── COPYRIGHT (C) 2012 Katsuhiko Nakano All Rights Reserved. ──────
2012.06.05
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2012年1月3級学科試験(8)リスク「個人賠償責任保険」
独学 ３級ＦＰ技能士 合格講座 中野克彦（2012年1月）(8) 個人賠償責任保険では,被保険者が友人から借りたカメラを誤って 破損した場合,保険金支払の対象となる。 解説者：中野 克彦 （経営コンサルタント、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(8) 正解：× 【個人賠償責任保険】他人から借りたもの、預かったものに対しては保険金支払の対象になりません。【過去の出題】2007年5月3級学科試験（9）リスク管理「個人賠償責任保険」 個人賠償責任保険は、日常生活における偶然の自己が対象になっています。子供が他人の家の窓ガラスを割ってしまった、飼い犬が歩行者に噛みついてけがをさせてしまった、自転車で走行中、歩行者とぶつかりけがをさせてしまった、といった事例です。なお、保険金支払いの対象とならないのは。・仕事をしている間に起こした賠償事故・他人から借りたもの、預かったものに対する賠償責任・同居の親族に対する賠償責任などです。自動車による賠償事故は、「自動車保険」が対象になるため、個人賠償責任保険の支払い対象とはなりません。『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』「９．傷害保険と賠償責任保険」の賠償責任保険(P.105)に個人賠償責任保険だけでなく、ゴルファー保険、企業を対象にした保険なども掲載しています。────── COPYRIGHT (C) 2012 Katsuhiko Nakano All Rights Reserved. ──────
2012.06.04
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2012年1月3級学科試験(7)リスク「学資（こども）保険」
独学 ３級ＦＰ技能士 合格講座 中野克彦（2012年1月）(7) 学資(こども)保険では,保険期間中に契約者が死亡した場合,一般 に,死亡時点における解約返戻金相当額および満期祝金が支払わ れて保険契約が消滅する。 解説者：中野 克彦 （経営コンサルタント、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(7) 正解：× 【学資（こども）保険】保険期間中に契約者が死亡したとしても、保険契約は消滅しません。【過去の出題】2010年1月3級学科試験（9）リスク「こども保険」2008年9月3級学科試験（37）リスク「こども保険」2007年5月3級学科試験（７）リスク「子ども保険・学資保険」こども保険(学資保険）は、子供の将来の教育資金のための保険です。15歳満期や18歳満期などの満期時に満期保険金を受け取ることができます。こども保険(学資保険）は、保険期間中に契約者である親が死亡したり、高度障害状態になった場合は、それ以降の保険料の支払いが免除され、満期保険金が受け取とれます。満期保険金以外に育英年金が出る場合もあります。契約者である親が死亡したり、高度障害状態になっても、死亡保険金または高度障害保険金が支払われるわけではあません。こども保険（学資保険）では、毎回、保険料免除のところが試験で問われています。今回は、違う問われ方をしていますが、ポイントはこの部分ですのでしっかりおさえておきましょう！『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』こども保険は、教育費用に活用されています。「４．生命保険の商品知識」のP.88に解説してあります。────── COPYRIGHT (C) 2012 Katsuhiko Nakano All Rights Reserved. ──────
2012.06.03
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2012年1月3級学科試験(6)リスク「保険業法（告知義務）」
独学 ３級ＦＰ技能士 合格講座 中野克彦(6) 生命保険の募集に際し,生命保険募集人が保険契約者等に対して不実 の告知をすることを勧めた場合,原則として,保険会社は告知義務違 反を理由としてその保険契約を解除することができない。 解説者：中野 克彦 （経営コンサルタント、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(6) 正解：○ 【保険業法（告知義務）】生命保険募集人は、不実の告知を勧めたりしてはいけません。【過去の出題】2012年5月3級学科試験(6)リスク「保険業法」2011年5月3級学科試験(6)リスク「保険業法」2010年5月3級学科試験(6)リスク「保険業法」「保険業法」とは、保険会社に対する監督について定めた法律で、生命保険募集人はそのルールを守らなければいけません。生命保険募集人には、「保険募集禁止行為」というのが決められていて、その行為をしてしまった場合には、行政処分や罰則を受けることになってしまいます。2010年あたりからこの部分の出題が増えてきています。下記に整理しておいたので、頭に入れておきましょう。＜保険募集禁止行為＞┌─────────────────────────────────┐│(1) 告知等に関する禁止行為 ││ ・虚偽のことを告げたり、重要な事項を告げない行為 ││ ・虚偽の告知を勧めたり、告知を妨害または告げないことを勧める行為││ ││(2) 利益の提供に関する禁止行為 ││ ・金品を渡すなど、特別の利益を提供する行為 ││ ││(3) 表示に関する禁止行為 ││ ・他の商品との比較や予想配当を表示するなど、 ││ 誤解を招くような説明をする行為 ││ ・保険の種類や保険会社の誤認を招く行為 ││ ││(4) 不当な行為に関する禁止行為 ││ ・不当に他の保険に乗り換えることを勧める行為 ││ ・圧力を加えて、募集する行為 │└─────────────────────────────────┘『イラストでわかる！ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』リスク管理の「第１章リスクマネジメント」には、保険業法（P.78)だけでなく保険法（P.79)の解説もしてあります。体系的に理解することが大切です。────── COPYRIGHT (C) 2012 Katsuhiko Nakano All Rights Reserved. ──────
2012.06.02
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2012年5月3級学科試験（5）ライフ「障害基礎年金の年金額」
独学 ３級ＦＰ技能士 試験 解説 田中尚実 中野克彦 なかじまともみ(5) 障害等級1級に該当する者に支給される障害基礎年金の額は,障害 等級2級の障害基礎年金の額の2倍である。 解説者：田中尚実 （キャリアコンサルタント、ＣＦＰ(R)、１級ＦＰ技能士）(5) 正解：× 【障害基礎年金の年金額】障害等級1級の障害基礎年金の額は、障害等級2級の1.25倍に相当する額です。 【過去の出題】2010年9月3級学科試験（5）ライフ「障害基礎年金の年金額」2008年5月3級学科試験（34）ライフ「障害基礎年金の年金額」障害基礎年金の平成24年度の年金額は以下の通りです。＜障害基礎年金＞ １級：983,100円（786,500円×1.25を100円単位で四捨五入） ２級：786,500円 子の加算額 第１子、第２子 各226,300円 第３子以降 各 75,400円旧いテキストで勉強されている方、大丈夫ですか～？この4月に年金額が変更になっていますからね。５月28日に発売になった我々の『イラストでわかる！ ＦＰ技能士３級スピード合格テキスト』 2012-13年版は、新しい法令にバッチリ対応！購入してしっかり勉強して下さい（笑）障害基礎年金額についてはP62にまとめてあります。────COPYRIGHT (C) 2012 Naomi Tanaka All Rights Reserved. ────
2012.06.01
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