武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手盛岡駅前

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2009/01/27

給与所得控除？所得控除の額の合計？なに？

メール顧問会員のＺさん（30代）
（相談：ライフプランニング）

家計の現状診断後・・、ただ今
問題の大きい生命保険を整理セイトン中です。

メールをいただきました。

武田様、お久しぶりです。　Ｚです。

先週土曜に、〇ニー生命の家族収入保険の
契約に行ってきました。　たぶんＯＫだと思います。

３月帰省時に、住宅ローン控除の手続きに
行くので医療費控除もないか、
領収書を計算してみると８万円近くあって・・・

"医療費控除に関する"　武田さんのブログを読みました。

２０年分の源泉徴収票が来たので、計算してみましたが
武田さんの言われる　"収入金額"　とは
源泉徴収票の　"給与所得控除後の金額"　のことでしょうか？

そして　"給与所得控除額"　とは源泉徴収票の　
"所得控除の額の合計額"　のことですか？

まとめると、源泉徴収票でいう
（給与所得控除後の金額－所得控除の額の合計額）×０．０５
で計算したものが１０万円以上なら却下で
うちの去年の医療費は８万円なので、
医療費控除はなしということですね？

うぅ・・　
「まとめると・・」って、なんにも・・まとまっていない・・。
お話が・・シリメツレツ。　　(^^ゞ

「所得金額」って何か？・・が分からなければ、
「医療費控除」のことが分かりませんので・・、
それでは・・まず、
サラリーマンの「収入」や「所得」ってなに？
・・のお話をします。

まず、「源泉徴収票」を眺めてみてください。

左側から順番に・・数字が書かれています。
その意味を示します。

1　『支払い金額』　：　これが『収入』です。

　　「年収はいくら？」・・といったら、これのことです。

2　『給与所得控除後の金額』　：　これが『所得』です。

　　収入から経費を引いた金額が、所得！

　　自営業の人は経費を引き算できますが、
　　サラリーマンは基本的にそれがありません。
　　その代わりに「収入の額」に応じた「給与所得控除」
　　が認められています。
　　その引き算を終えた後の金額がこれです。
　　（　会社の総務・経理の人が計算・記入します　）

　　『医療費控除額』こ関係してくるのは、の数字！

3　『所得控除の額の合計額』　：　所得からさらに引き算。

　　所得税の課税価格を計算をする際に、
　　さらに・・引き算していいモノが色々あります。
　　（　いっぱい引き算できれば、所得税も少なくて済む　）

　　・社会保険料控除　
　　・小規模企業共済等掛金控除
　　・生命保険料控除
　　・地震保険料控除
　　・配偶者控除
　　・配偶者特別控除
　　・扶養控除
　　・基礎控除
　　・雑損控除
　　・医療費控除
　　・寄附金控除　　　・・等々があり、

　　『医療費控除額』がある人は、確定申告書の
　　この欄に数字を記入して控除を受けることになります。

4　『源泉徴収税額』　：　所得税の額です。

　　2から3を引いた額が課税金額になります。
　　その額に所定の税率をかけて税額が決まります。

だから・・、3の金額が大きいほど、税金を節約できます。
「医療費控除」ができそうな人は、がんばってみましょう。

ちなみに・・「小規模企業共済等掛金控除」・・、
「確定拠出年金」の掛金がまるまる全額、
ここに記入できます。　（　助かります　）

・・で、Ｚさんの場合・・医療費控除はできるか？

前回も書きましたが・・基本は以下です。　　

『医療費控除額』・・の対象になるのは、
『所得金額の5％を越えた金額』・・と、
『10万円』・・の、
いずれか少ない方の金額を越えた分・・です。

なので・・、
・サラリーマンでも所得の少ない人
・自営業の人
・・等々は、控除額が大きくなる可能性があります。

かかった医療費が50万円の場合・・、

所得金額が200万円以上の人は、
50万円－10万円＝40万円　・・が、医療費控除額に。

所得金額が・・100万円の人は、
100万円×0.05＝5万円　・・なので、
50万円－5万円＝45万円　・・が、医療費控除額に。

所得金額が・・50万円の人は、
50万円×0.05＝2.5万円　・・なので、
50万円－2.5万円＝47.5万円　・・が、医療費控除額に。　　　　　　　　　　　　　

Ｚさんは、所得が200万円以上です。　　　　
去年1年間の医療費が8万円弱・・です。

8万円　－　10万円　＝　マイナス2万円

はい、分かりますよね。
医療費控除の対象にはなりません。　ザンネン！

これを機会に・・「源泉徴収票」の意味を理解しましょう。

もし・・税務署に行くのなら、「確定申告書の手引き」を
もらってきて、しっかり読んでみましょう。

確定申告の記入過程をなぞることで、
源泉徴収票のしくみが理解できます。

お金を払って下手な本を手に入れるよりいいですよ。
タダ・・だし、分かりやすく書かれているし・・。
所得税のしくみについて理解が深まります。

どんな分野でも・・「知識が無いために損をする」
そんなことがよくあります。

Ｚさんのライフプランニング（生活設計）　進行状況

1　ヒアリング
　　　　　　　家族状況・家計収支・資産・職歴ほか
　　　2　家計の現状診断　
　　　　　　　診断資料（小冊子）　問題点把握
3　生活設計　シミュレーション
　　　　　　　設計資料（キャッシュフロー表ほか）
　　　4　実行支援
　　　　　　　商品選択や処理（金融商品・保険・ローンほか）
　　　　　　　住宅・不動産・相続等の段取り・手続き
　　　5　事後チェック
　　　　　　　計画の実行・・進行状況、必要に応じた修正

《　消費者の方へ　》　
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