52歳サラリーマン、老後の資産を作るまで

どうもこん○○わ！
こちら白たぬです。

先日、楽天証券のiDeCoから企業型DCへの移換手続きをブログで紹介しました（前回の記事は​ こちら ​）。 でも、手続きが終わったあとって、実際どうなるの？という疑問、ありますよね。

今回は「移換が完了するまでの約2ヶ月間」に焦点を当てて、以下の3つのポイントについて、初心者の方にもわかりやすく解説していきます。

① 移換中の資産は運用され続けるのか？
② 拠出期間としてカウントされるのか？
③ 退職金控除の「勤続年数」に加算されるのか？

■前提のおさらい：白たぬとiDeCo・企業型DCのスペック移換中の疑問をクリアにする前に、白たぬの状況を簡単におさらいしておきましょう。

iDeCo運用期間： 2022年11月～（約3年間）
移換手続き開始： 2026年（予定）企業型DCでの運用期間： 移換後、60歳までの約7年間（53歳スタートのため）
今回のテーマ： 移換手続き期間の2ヶ月間の取り扱い！

■ ①移換完了までの2ヶ月、iDeCoの資産は運用され続けるの？

基本的には「 運用されません！ 」 （現金化される）

「え！そうなの？」と思った方もいるかもしれませんね。

企業型DCに移換する手続きが始まると、iDeCoで運用していた白たぬの投資信託は、一度 すべて売却されて「現金化」 されます。

この時、運用時の利益に対して税金がかからず、現金化した時の価格（基準価額）で丸々現金化されます。これがiDeCoのメリットの一つ、運用時非課税ってことですね。

そしてこの現金化されたお金が、企業型DC側の口座に送金される、という流れなんです。

• 手続き期間中（2ヶ月）： 資産は「 現金（待機資金） 」として保管されています。
• 運用はどうなる？： 株式や債券への投資は行われず、原則として 運用はストップ しています。

だから、「移換手続き中に相場が急騰・急落した！」という場合でも、資産価値は変動しません。もし相場が好調だったらちょっと残念だけど、反対にリスクを避けられるという意味では安心かもしれません。

ポイント！ : iDeCoを現金化した時の価格（基準価額）で企業型DCに引き継がれ、企業型DC側で改めて選んだ投資信託が買い付けられます。この買い付けにも少し時間がかかります。


■ ②移換中の2ヶ月間は「加入者期間（拠出期間）」にカウントされるの？

「 カウントされます！ 」（通算加入者等期間に加算される）

これは、60歳以降にお金を引き出せる条件に関わる、とっても重要なポイントです！

iDeCoや企業型DCで積み立てたお金を60歳以降に受け取るためには、 「通算加入者等期間」が10年以上必要 というルールがあります。

手続きで運用は止まっていますが、移換手続き期間中も、DC制度の「加入者」であることに変わりありません。

• 通算加入者等期間とは： iDeCoと企業型DCで「掛金を拠出していた期間」と「運用のみをしていた期間」の合計期間のこと。
• 空白の2ヶ月は？： 手続き期間も 途切れずに 、この 通算加入者等期間にしっかりカウント されます。

白たぬの場合は、iDeCoで3年運用したので、移換手続き中の2ヶ月間を加えても、通算加入者等期間は約3年2ヶ月。60歳までに10年を満たすには、まだまだ企業型DCでの運用（約7年間）を頑張る必要がありますね！

ちょっと専門的な話 : 10年の期間の計算は、月単位で行われます。2ヶ月の手続き期間も、しっかり 「2ヶ月」として加算 されるので安心してください！


■ ③一時金で受け取る場合、2ヶ月間は「退職所得控除の運用期間」になるの？

将来、資産を「一時金（一括）」で受け取る場合、税金の優遇制度である 「退職所得控除」 が適用されます。この控除額を計算する際の「勤続年数」に、DCの運用期間が使われるのですが、この2ヶ月はどうなるのでしょうか？

「 カウントされます！ 」（勤続年数に加算される）

退職所得控除の計算で使われる「勤続年数」は、DC制度においては「通算加入者等期間」を指します。

疑問②でも確認したように、移換手続き期間の2ヶ月間は、 通算加入者等期間に途切れなく含まれます 。

つまり、この2ヶ月間も、 退職所得控除の計算に使われる「勤続年数」としてしっかりカウントされる ということです！

• 控除額アップにつながる： 勤続年数が長ければ長いほど、退職所得控除額は大きくなります。　例：勤続20年以下は年40万円、20年超は年70万円で控除額が計算されます。
• 2ヶ月も無駄にならない： わずかな期間でも、しっかり運用期間として認められるのは嬉しいポイントですね！

■まとめ
空白の2ヶ月は「運用の休み時間」だけど「期間は途切れない！」

移換手続き中の2ヶ月間は、資産が運用されずにちょっともったいないな…と感じるかもしれません。でも、心配ご無用！ お金を引き出すための大切な期間（通算加入者等期間）としては、しっかりカウントされ続けている ので安心してくださいね。

これで、移換手続き中のモヤモヤもスッキリしたのではないでしょうか？

皆さんの投資の第一歩の助力となりましたら、嬉しいです。