武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手 盛岡駅前

自分の頭で考える生活設計。

360度のパノラマ。　天空の散歩道・・。


『自分で作るキャッシュフロー表』

キャッシュフロー表は こうやって作ろう！




キャッシュフロー（CF）表に挑戦してみて、
「う～～ん、もう分からない！」
・・と、
壁になっているのが、「年金」です。

大部分の人が、チャレンジしては
「年金」が分からないために
ギブアップ、撤退しているようです。

そうです。
「年金」はキャッシュフロー表作成で
最も肝心な部分であり、難しい部分です。

この機会に、「公的年金」を
きちんとキャッシュフロー表に反映
させる練習をしてみましょう。


事例の家族は・・
夫：35歳会社員、妻：35歳専業主婦（一時期パート）
子どもは4歳と1歳の2人、4人家族です。

夫婦は同年齢・・という設定です。


会社員の夫とパートの妻・・という場合、
このような形の年金受取りになります。



　　　　　　　※上は151万円、こちらは150万円。
　　　　　　　　（細かいことは気にしない、気にしない）


年金額は、どのように決まるのでしょうか？

まず、夫の老齢年金は・・


『老齢厚生年金』

毎年、誕生月あたりに届く「ねんきん定期便」。
「あてにならないから・・。」と捨ててはいけない。
（当たり前）

公的年金があてにならなかったら、
私たちの大部分は行きていく術がありません。
（当たり前）

「ねんきん定期便」には、その時点までの
加入実績に応じた「年金額」が記載されています。

この額を、1の老齢厚生年金の
「加入実績に応じた年金額」にそのまま
書き込みます。　（万円単位）

それ以降・・定年退職期間までの「平均年収」
（無理やりでも 自分で想定するしか無い）
を設定して、絵の通りの算数をします。
「平均年収/12 × 係数 × 定年までの月数」
結果の金額を書き込みます。　（万円単位）

他に「厚生年金基金」がある人は、
その年金額を記入します。

そして、これら3つを合計します。
さらに、合計額を9掛けした金額を
「夫の老齢厚生年金」手取り額・・としましょう。

次に、 『 老齢基礎年金』 。

こちらは、現役中の報酬額は関係なく、
加入期間や保険料納付期間で
年金額が決まります。

40年（480月）まるまる納付していれば
満額の年金が受け取れますが、
そうでない場合は、算数を行なって
年金額を算出します。

たとえば30年だけの場合は、
満額の3/4の年金額になってしまいます。

さらに、 『加給年金』 。

夫が65歳で年金をもらい始めて、
年下の妻がまだ年金の受取り前の内は、
（年金版の「扶養手当」的な意味で）
加給年金を受給することになります。

今回の事例の夫婦は同い年なので、
「加給年金」はありません。


次に、妻の年金額は・・

1の 「老齢厚生年金」 、
2の 「老齢基礎年金」 は、
夫の場合と同様に計算します。

妻の老齢年金でちょっと難しいのが、
『夫死亡後の厚生年金』 の計算です。

キャッシュフロー表で・・
夫が死んだ後の「妻の年金額」が
増えているのは、どのように計算するか？

「妻自身の厚生年金」が基準になります。

下記の1or2の多い方から
「妻の老齢厚生年金」の額を引きます。

1　夫の「老齢厚生年金」×3/4　　 112.8×3/4＝84.6
　　　（＝「遺族厚生年金」）
2　「遺族厚生年金」×2/3　＋　　　 84.6×2/3　＋
　　　妻の「老齢厚生年金」×1/2　　　　 4.0×1/2＝58.4

84.6　＞　58.4

84.6　－　4.0　＝　80.6　　・・ということになります。

したがって、
夫死亡後に妻が1人で受け取る年金は・・

1　4万円
2　65万円
3　81万円

・・の合計額、150万円ということになります。

キャッシュフロー表の老後では、
夫が年金を受け取り、妻が年金を受け取り、
そして夫が亡くなった後は・・妻が1人で
上記計算のような額を受け取ります。

　　　※「振替加算」や「経過的寡婦加算」
　　　　等については、省略しています。


ぜひ、「ねんきん」を自分のものにして、
自分のキャッシュフロー表を作ろう！

「ねんきん」さえ分かれば、
こっちのものだべ。
 ・・っと。

〇 商品販売をしない。　
〇 しがらみを持たない。

誇りをもって、愚直に、
消費者側に立ち続けて16年目の
ファイナンシャル・プランナー事務所。

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