武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手 盛岡駅前

※ちょと古い話ですが・・
　　　　　　　　消費者の生活設計のために
　　　　　　　　突っ込みコメントをします。

　　　　　　　　どうも・・ＦＰの話というものは、
　　　　　　　　業界寄りのものが多過ぎます。
　　　　　　　　（私もＦＰですが・・）

確定拠出年金マッチング制度
スタート！


2012年1月1日付にて、
年金確保支援法に含まれる
「従業員拠出（マッチング拠出）の創設」
がスタートし、

企業型確定拠出年金を
既に実施されている、
若しくはこれから実施される
予定の企業において、

マッチング拠出の導入が
可能となりました。
※可能となったけど、
　　　　　　　　生活設計の観点からは、
　　　　　　　　やってはいけない。
　　　　　　　　（当たり前）


これまでの企業型確定拠出年金の
掛金は会社のみが拠出していましたが、
マッチング拠出が導入されれば、
従業員自身も自己資金で
追加の掛金を拠出できる
ことになります。

このマッチング制度は、まず
「各社の規約が変更にならなければ、
　　　　　　　　　従業員拠出はできない」
ということです。

会社も給与計算のシステム変更等を
行わなければなりませんので、
会社が企業型確定拠出年金を
導入していても、誰でも
利用できるわけではありません。

このあたりは労働組合等と会社が
検討を行うことになります。

また、マッチング拠出制度を
採用した会社であっても、
全員が強制されるわけではなく
利用したい人だけが利用する
仕組みになります。

従業員が拠出する掛金の金額は
自分で決められますが、
無制限に積み立てができるわけではなく、
拠出金額には制約があります。

企業型確定拠出年金には
毎月5万1000円という上限があります
（他に厚生年金基金、
　確定給付企業年金など企業年金を
　　　併用している場合は2万5500円）。

他に企業年金がない企業の場合、
会社掛金と従業員掛金の合計が
この5万1000円を超えることは
できません。

仮に会社が
3万円拠出している状態であれば、
従業員が拠出できるマッチング枠は
2万1000円までです。

また、会社の掛金より多く拠出
することはできません。

会社が1万円であれば、
従業員拠出は1万円が上限になります。
※・・と、ここまでは
　　　　　　　　マッチング拠出の仕組みの
　　　　　　　　説明です。

マッチング拠出のメリットで
特に大きいのが税制面の優遇です。
※ここからメリットの説明が
　　　　　　　　始まります。

従業員が拠出した掛金は所得控除
（小規模共済等掛金控除）の
対象となります。
※そうです。

給与・賞与を金融機関に預けた場合の
運用資金が所得控除にならないのと
対照的です。
※預金なんかより、ずっと
　　　　　　　　有利だ・・と言っています。

公的年金だけでは不足する
老後資金を準備するために拠出した
全額が所得控除されます。

仮に税率が10％相当としても、
年利10％の運用益を得ている
ようなものです。
※すごい・・ですね。

また、運用益は非課税になります。
※「益」が出れば・・ですね。

　　　　　　　　「損」が出た場合は、
　　　　　　　　「運用益」の非課税も、
　　　　　　　　「拠出金」の非課税も、
　　　　　　　　何の意味もありません。

　　　　　　　　それでも確実に儲かるのは、
　　　　　　　　金融機関・・です。
　　　　　　　　拠出している本人が儲けようが
　　　　　　　　損をしようが、一定利率の
　　　　　　　　運用手数料をいただけます。

　　　　　　　　リスクは消費者に取らせて、
　　　　　　　　金融機関は堅実に儲ける
　　　　　　　　ことができます。

　　　　　　　　素晴らしい仕組み・・です。

受取時は退職金や企業年金に準じた
税制優遇が受けられます。
※「受取り時も優遇か♪」
　　　　　　　　って喜んだ人は、
　　　　　　　　おバカさんです。　　　

　　　　　　　　給与・賞与を金融機関に
　　　　　　　　預けた場合のお金をおろす時に
　　　　　　　　所得税がかからないのと
　　　　　　　　対照的です。

　　　　　　　　自分のお金をおろす時に
　　　　　　　　普通は所得税がかかりません。
　　　　　　　　（当たり前）

　　　　　　　　にもかかわらず・・
　　　　　　　　確定拠出年金では課税されます。

　　　　　　　　おかしな話です。

自分で拠出した金額についても、
一時金で受け取りの場合は
「退職所得控除」の対象に
合算して計算することができます。
※まともな退職金が出る会社なら、
　　　　　　　　「退職所得控除」の枠は
　　　　　　　　そちらで全て使われてしまい、
　　　　　　　　確定拠出年金の分は
　　　　　　　　残りません。

　　　　　　　　つまり、まともに所得税が
　　　　　　　　課税されます。

　　　　　　　　拠出時に受けた所得控除分は、
　　　　　　　　ここに来て、しっかり
　　　　　　　　取り返されてしまいます。

　　　　　　　　業者だけでなく、国も
　　　　　　　　損をしないようにできています。
　　　　　　　　頭のいい人が考えた制度です。

その反面、
中途解約は原則不可能ということです。
※はい、これが最大の
　　　　　　　　デメリット！

　　　　　　　　一度始めると、
　　　　　　　　自分のお金でありながら
　　　　　　　　融通がきかなくなります。

　　　　　　　　生活設計上は、非常に
　　　　　　　　好ましくない状況になります。

確定拠出年金の税制優遇は
老後の生活使途に用いることで
認められているものですので、
原則60歳まで受け取ることができません。

税制面でのメリットに注目するあまり、
無理をして掛金を拠出するのではなく、

老後のために取り崩さない予定で
積み立てているお金があれば、

それをマッチングに移すようにすれば
いいのです。
※そんなことはしない方がいい。

　　　　　　　　生活設計上の観点からは、
　　　　　　　　お金は常に融通がきく
　　　　　　　　状態にしておきたい。

マッチング拠出は、
税制面の優遇はきわめて強力ですので
利用しなければ損です。
※そんなことはない。

　　　　　　　　お金本来の融通がきかなく
　　　　　　　　なることもあるし・・

　　　　　　　　資産が大きく目減りして、
　　　　　　　　「優遇」どころではないことに
　　　　　　　　なる場合だってある。

会社員が運用しながら節税する
チャンスはほとんどありません。

しかも自分の老後のために
お金を貯めて節税できるのですから、
これを利用しない手はありません。
※まさに業者のセールストーク。

　　　　　　　　本当に節税になるかどうかは
　　　　　　　　運用次第で、節税どころか
　　　　　　　　大損する場合だってある。
　　　　　　　　（当たり前）

　　　　　　　　生活設計の観点からは、
　　　　　　　　老後のためだろうが、
　　　　　　　　教育資金のためだろうが、
　　　　　　　　目的別に固定・塩漬けしては
　　　　　　　　いけません。

　　　　　　　　融通できるお金が無いために、
　　　　　　　　つい借金をする・・
　　　　　　　　なんてことになると、
　　　　　　　　所得控除よりも大きな
　　　　　　　　「利息」を負担することになります。

　　　　　　　　おバカさん・・です。

　　　　　　　　できるだけ融通できる状況を
　　　　　　　　保っておきたい。
　　　　　　　　（当たり前）

会社が拠出した掛金を運用している場合、
運用について無関心であった方も、
自分で掛金を拠出することによって
運用に関する意識も変わってくると
思います。

確定拠出年金で
運用のノウハウを身につけて、
我が家全体の金融資産の運用を
考えましょう。
※完全にセールストーク。

　　　　　　　　みんなに その通りにしてもらえば、
　　　　　　　　金融業者には、リスク無しで
　　　　　　　　お金が入り続けます。

確定拠出年金制度はすでに
スタートして10年を経過しました。

厚生労働省の発表によりますと、
１月31日現在、企業型確定拠出年金の
実施企業数は1万6087社、
加入者数は約420万人となっています。

まだ法律が施行されたばかりで、
マッチング拠出できる会社は
多くありません。

しかし、今年の春や来年の春以降、
企業型確定拠出年金を導入
している企業では
マッチング利用可能になる会社が
増えてくると思います。

皆さんの会社も導入されるかも
しれませんので、マッチング拠出について、
ぜひ気に留めておいてください。
※ぜひ、気に留めておきましょう。

　　　　　　　　会社が拠出する分は
　　　　　　　　しょうがないけど、
　　　　　　　　自分の意志でお金を出す
　　　　　　　　マッチング拠出はやってはいけない。
　　　　　　　　（当たり前）

　　　　　　　　業者や国にだまされないよーに。