武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手 盛岡駅前

マイホーム取得では・・税負担が色々発生。






メール顧問会員のＨさん（20代）
（相談：ライフプランニング）


　　　Ｈさんのライフプランニング（生活設計） 進行状況
1　ヒアリング
　　　　　　　家族状況・家計収支・資産・職歴ほか
　　　2　家計の現状診断　
　　　　　　　診断資料（小冊子）　問題点把握
3　生活設計　シミュレーション
　　　　　　　設計資料（キャッシュフロー表ほか）
　　　4　実行支援
　　　　　　　商品選択や処理（金融商品・保険・ローンほか）
　　　　　　　住宅・不動産・相続等の段取り・手続き
　　　5　事後チェック
　　　　　　　計画の実行・・進行状況、必要に応じた修正



Ｈさんは、土地を買ってマイホームを建築する予定です。


家計の現状診断時点では、
生涯のキャッシュフローに何の問題もありませんでした。
・・が、
これからマイホーム取得となると・・ちょっと不安、
ということで、少々ぜいたくな感じだった支出項目を
大幅に見直ししました。

その上で、具体的に「マイホーム取得」を
キャッシュフローに乗せてみる
シミュレーションを作成しました。
（　購入予定地の情報ほか、資料をもらっています　）

結果・・、何の問題もありません。



マイホーム取得の際には、初期費用が色々かかります。

その中に、『不動産取得税』があります。

文字通り・・不動産を取得した人が納めます。
土地も建物も不動産なので、それぞれにかかります。

『税額』は、「　不動産の価格　×　税率　」　・・です。
基本的な税率は、4％です。

Ｈさんが購入予定の土地は、7,500万円です。
なので、7,500万円×4％＝300万円！
・・が、不動産取得税！　・・だったら大変ですよね。　(^^ゞ

ここで言う「不動産の価格」は、
「売買価格」ではなく、「固定資産税評価額」です。
（　売買価格より・・ずっと安い　）

　　　※「固定資産税評価額」

　　　　購入を具体的に検討する場合は、
　　　　その土地の「固定資産税」の資料のコピー
　　　　をもらうことができます。
　　　　その資料で、「固定資産税評価額」や
　　　　「固定資産税の額」も把握できます。

　　　　Ｈさんは、見せられたけど・・コピーを
　　　　もらっていないので分からない・・らしい。
　　　　しょうがないので・・私が、いただいた
　　　　土地の情報から試算しました。

　　　　約4,600万円・・と、出ました。

　　　　実際は・・自治体の方で色々調整を
　　　　したりするので、ちがう数字かも？・・です。
　　　　「固定資産税評価額」は各種税額計算の
　　　　根拠になるものなので、把握しておきましょう。


マイホーム関係では、税率の軽減があります。
土地も建物も・・平成24年3月31日までの取得は、
3％に軽減されます。
4,600万円×3％＝138万円！
・・って、かなり安くなりましたが・・
これでもで大金！ですよね。

・・で、さらに特例措置があります。
同じく・・平成24年3月31日までの取得の場合、
「不動産の価格」は1/2相当の額とされます。
4,600万円×1/2×3％＝69万円！　　　　　　　　　 ・・Ａ
（　これが、払うべき不動産取得税！・・です　）
・・かなり少なくなりましたが、
これでも・・できれば払いたくない・・ですよね。


さらに、極め付きの軽減措置が講じられます。

住宅用土地の税額の軽減
（　次のいずれか多い金額を引き算できます　）
ア　：　45,000円
イ　：　 固定資産税評価額　 × 1　 ×住宅床面積×2×3％
　　　　　　土地面積　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　　

Ｈさんのケースで、イの計算をしてみると・・、
4,600万円　 　×　 1　 　×100×2×3％　≒　135万円
　102.48平米　　　　2
・・Ｂ

Ｈさんの不動産取得税は、 Ａ－Ｂ　 ・・です。
　69万円　－　135万円　＝　△66万円
Ｈさんの住宅用土地に不動産取得税はかかりません。
（　よかった、よかった　）

上の軽減措置の式からわかることは・・、
分母が土地面積で分子が土地価格・・なので、
「高額で小さい土地」ほど軽減額が大きくなり、
取得税はかからない・・ということです。

Ｈさんのケース、まさにそれ！・・です。
（　よかった、よかった　）




今日の佐々木ＦＰ


●メール顧問会員の Ｈさん（20代）
（相談：ライフプランニング）

マイホーム取得シミュレーションの作成、
やっと終了！　・・しました。

あらためて・・夫婦それぞれの
死亡保障必要額も算出。
どちらも・・死亡保障は不要です。
これから赤ちゃんが産まれる夫婦ですが、
夫婦ともに生命保険は不要です。

こういうケースが少なくありません。
やみくもに加入すれば、お金をたれ流します・・よ。

先ほど・・資料をメール添付で送りました。


●メール顧問会員の Ｋさん（30代）
（相談：ライフプランニング）

8/3に新規顧問会員になったばかり・・です。

電話が入りました。　（　長距離電話　）
ヒアリングシートの書き方で色々質問・・です。

佐々木ＦＰが、にこやかにお答え。


●メール顧問会員の Ｋさん（30代）
（相談：ライフプランニング）

5月ごろに、家計の現状診断を終えています。

依頼をいただいていたシミュレーションの
作成に入っています。
Ｋさんのリクエストも、マイホーム取得です。

佐々木ＦＰは明日までの勤務後、夏休み ♪ ・・です。
明日・・一日で仕上げる予定です。



今日の武田ＦＰ


●顧問会員のＭさん（40代）
（相談：生活設計・マイホーム建築）

Ｍ家・・マイホーム取得に向けて、
かなり前から土地を探しています。
（　何度も、何度も、土地を紹介しています　）

新しい土地情報をファックスしました。
3,700万円の土地。

明らかに予算オーバーなんですが、
これを買って、半分を売り、半分に建てる・・、
そんな方法もあります。
（　2分割に好適な地形・・です　）


●メール顧問会員の Ｈさん（20代）
（相談：ライフプランニング）

固定資産税評価額の試算。

ちょっぴり汚い絵と数式を書いて、
シミュレーション資料といっしょに送信しました。








《　消費者の方へ　》　
質問・感想など気軽にどうぞ。できるだけ早めにお返事します。
（　具体的な質問の際は、できるだけ詳しい情報提供を　）

《　業界の方へ　》　コメントを頂く場合は所属・姓名を名乗り、
私同様・・個人が特定できる状況で、正々堂々とお願いします。
読者の参考にもなるので、敬意を表してきちんとお返事します。
匿名は即 削除します。　（　無駄な手間隙はご遠慮下さい　）