武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手 盛岡駅前

先に土地だけ買っておくと・・税金は？






メール顧問会員のＫさん（30代）
（相談：ライフプランニング）



1　ヒアリング
　　　　　　　家族状況・家計収支・資産・職歴ほか
　　　2　家計の現状診断　
　　　　　　　診断資料（小冊子）　問題点把握
3　生活設計　シミュレーション
　　　　　　　設計資料（キャッシュフロー表ほか）
　　　4　実行支援
　　　　　　　商品選択や処理（金融商品・保険・ローンほか）
　　　　　　　住宅・不動産・相続等の段取り・手続き
　　　5　事後チェック
　　　　　　　計画の実行・・進行状況、必要に応じた修正


昨日の記事の続き（後半）・・です。
「生命保険をしっかり検証してからマイホーム取得」　8/11
まだ読んでいない方は、そちらを先にどうぞ。



シミュレーション結果の資料を読んだ
Ｋさんからのメール（後半）・・です。


住宅取得のアドバイスもどうもありがとうございます。
顧問会員の方のように武田様に直接お会いして
サポートしてもらえると安心なのですが、
そうはいかないので、
いろいろとメールで質問させてください。   

まず土地探しについて、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
今はチラシなどでチェックしているぐらいですが、
いい土地があったら確保しておきたい！
と考えてしまいそうです。
先に土地だけ買ってしばらく更地にしておくのと
土地を買ってすぐに住宅を建てるのとでは、
税負担にどれくらいの違いがでてくるのでしょうか？  
・・Ｂ：土地取得・保有と税金

次に住宅建築について、　　　　　　　　　　　　　　　
住宅会社で設計から施工までしてもらうのと
設計は設計事務所（建築士）で、施工は住宅会社で、
と分けた場合、
それぞれどんなメリット、デメリットがあるのでしょうか？  
・・Ｃ：マイホーム建築と設計事務所

よろしくお願いします。




Ｂ：土地取得・保有と税金


土地を買う時は、大きく2種類の税金を意識しましょう。
〇購入時　：　不動産取得税　（　購入時の1度きり　）
〇保有中　；　固定資産税・都市計画税　（　毎年　）

Ｋさんが質問している税金は、後者・・のことです。


固定資産税は、毎年・・1月1日に所有している人に
課税されます。 　（　市町村に納めます　）

いくら納めるか？　・・は、以下の算式によります。
「固定資産税評価額」　×　「税率」　＝　「税額」

〇「固定資産税評価額」
具体的に購入を検討する土地が出てきたら、
実際に課税されている固定資産税の額を
確認しておきましょう。
確認できない場合は、大ざっぱに算出します。
乱暴な方法を紹介します。
「売買価格」　×　60％　＝　「固定資産税評価額」
たとえば・・2,000万円の土地なら、
2,000万円　×　60％　＝　1,200万円

〇「税率」
市町村によって異なる場合もありますが、
1.4％が一般的なようです。
そうすると・・上記の例の土地に固定資産税の額は、
1,200万円　×　1.4％　＝　16.8万円

2,000万円の土地を買って保有していると、
毎年16.8万円を固定資産税として納めることになります。

土地だけでこんなに払うんじゃ、
さらに家を建てて・・建物にも課税されたら、
総額でいくらになるんだろ～？
たいへんな負担になって・・ちょっと苦しいですよね。

・・と、みんなが思ってしまうと、
なかなか・・土地を買って家を建てる人がいなくなります。
・・ので、
政策的に軽減措置が講じられています。


●住宅用地の軽減措置

マイホームの敷地になっている土地は、
固定資産税評価額を小さくみてもらえます。

〇小規模住宅用地
住宅用地のうち・・200平米（60坪）以下の部分を、
「小規模住宅用地」と言います。
この部分は、固定資産税評価額が通常の
6分の1に軽減されます。　（　＝　税額が6分の1に　）

〇一般住宅用地
60坪を越える部分についても軽減があります。
固定資産税評価額が通常の3分の1に軽減されます。
（　＝　税額が3分の1に　）

・・なので、
上の2,000万円の土地の面積が60坪以下で、
1月1日時点でマイホームが建っていれば・・、

2,000万円　×　60％　×　1/6　＝　200万円
200万円　×　1.4％　＝　2.8万円

・・ずいぶん、少なくなりました。　（　よかった、よかった　）
家を建てないままの土地（更地）と、
かなりちがいますよね。


「良い土地が 出てきた ♪ 」　・・と買って、
家を建てないまま所有していると、
その年数分・・余分な負担をすることになります。

・・ですが、ある程度の負担を承知で・・
「2度と出ないかも。魅力的な土地は買っておく！」
というのも選択肢・・ですが。


さあ！　それでは、Ｋさんの場合はどうか？ 　・・です。

Ｋさんのマイホーム計画の土地は・・以下です。
価格　：　3,600万円
面積　：　120坪


このような土地を買って、更地のまま置くと・・？

固定資産税の資料はありません。
乱暴に試算してみましょう。

固定資産税評価額は・・
3,600万円　×　60％　＝　2,160万円　・・です。

固定資産税の額は・・
2,160万円　×　1.4％　＝　30.24万円　・・です。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（　高額！・・です　）


この土地にマイホームが建っていると・・？

税額が6分の1になりますから・・
30.24万円　×　1/6　＝　5.04万円　・・です。


更地とマイホーム用地との差額は・・？

30.24万円　－　5.04万円　＝　25.2万円

これが・・1年当たりの差額になります。
あとは、更地で保有する年数を掛け算・・です。


これで・・ＯＫですね。

購入予定地の面積と価格から、
自分で税額の見当を付けることができます。

マイホームが建っている場合と更地の場合の
ちがいも、自分で乱暴な？算数ができますよね？


※都市計画税
　　　　スペースの関係で詳しく触れませんが、
　　　　固定資産税と同様の算数をします。
　　　　「固定資産税評価額」　×　「税率」　＝　「税額」
　　　　税率は、0.2％～0.3％（自治体による）・・で、
　　　　あまり大きな負担ではありません。
　　　　なお・・都市計画税にも、
　　　　住宅用地の軽減措置があります。
　　　　〇小規模住宅用地　：　3分の2に軽減
　　　　〇一般住宅用地　：　3分の1に軽減



スミマセン、テーマＢ・・だけで終わってしまいました。
テーマＣは、別の機会に・・。








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