武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手 盛岡駅前

今回のマイホーム取得生活設計
の依頼の際に、付随して頂いた相談。

現在、姉が住んでいるＹ所有の土地・建物・山林
（提出済みの固定資産税納付書参照） 

これら全てを、姉に譲渡し、
名義変更をした場合に贈与税がかかるのか、
かかるならばいくらほどになるか
ご教授くださいませんか。
　　　　　　　※Ｙさんは別の場所に土地を買って
　　　　　　　　マイホーム建築する予定です。

　　　　　　　※税務相談は税理士さんの
　　　　　　　　専権事項です。
　　　　　　　　ＦＰが行なうわけにはいきません。

　　　　　　　　・・で終わってしまっては、
　　　　　　　　気の毒なので、
　　　　　　　　税理士法違反にならない程度に？
　　　　　　　　（どの程度か？不明ですが・・）

　　　　　　　　Ｙさんのマイホーム取得の
　　　　　　　　生活設計のついでのお話として・・

　　　　　　　　譲ろうとしている不動産は、
　　　　　　　　土地3筆、建物2筆、・・です。

　　　　　　　　固定資産税の資料は頂いています。

　　　　　　　　「固定資産税の評価額は
　　　　　　　　　売買相場価格の 7割 、
　　　　　　　　　相続税の評価額は
　　　　　　　　　売買相場価格の 8割 」

　　　　　　　　・・というのが一般的な目安です。
　　　　　　　　（相続税評価額＝贈与税評価額）

　　　　　　　　なので、譲ろうとしている不動産の
　　　　　　　　相続税（贈与税）評価額を
　　　　　　　　概算するには、
　　　　　　　　「固定資産税評価額×8/7」という
　　　　　　　　算数をすればいいことになります。

　　　　　　　　・・が、これは条件付きです。

　　　　　　　　「×8/7」は、全部の不動産が、
　　　　　　　　「路線価地域」にある場合に限ります。

　　　　　　　　「路線価地域」ではなく「倍率地域」
　　　　　　　　というところに属している土地だと、
　　　　　　　　「×8/7」では済まず、
　　　　　　　　20倍とか40倍とかで、
　　　　　　　　「×20」とか「×40」とかになります。

　　　　　　　　まあ・・ すべて「路線価地域」にある
　　　　　　　　ものとして算数 をすると・・
　　　　　　　　以下の表のようになります。

　　　　　　　※固定資産税評価額が312万円
　　　　　　　　だったのが、
　　　　　　　　相続税（贈与税）評価額では
　　　　　　　　357万円になります。

　　　　　　　　贈与税は、一人の人が1月1日から
　　　　　　　　12月31日までの1年間にもらった
　　　　　　　　財産の合計額から
　　　　　　　　基礎控除額の110万円を差し引いた
　　　　　　　　残りの額に対してかかります。

　　　　　　　　なので、357－110＝247　・・で、
　　　　　　　　247万円にかかります。

　　　　　　　　下が、贈与税の速算表です。



　　　　　　　※結局、247×0.15－10＝27.05

　　　　　　　　27万円ほどの贈与税を払うことに
　　　　　　　　なります。
　　　　　　　　（払うのは贈与を受けた人）

　　　　　　　　もし、「路線価地域」だけではなく
　　　　　　　　「倍率地域」も含まれていれば、
　　　　　　　　もっと大きな金額になるかも
　　　　　　　　しれません。

　　　　　　　　不動産の場所が特定できないので、
　　　　　　　　「地域」の確認のしようがありません。

　　　　　　　　Ｙさんなら自分で調べることが
　　　　　　　　できそうです。

　　　　　　　　日本全国の路線価等を
　　　　　　　　調べることができる・・
　　　　　　　　『全国地価マップ』という便利な
　　　　　　　　サイトがあります。

《　Ｙ家の概要：現状診断時点　》



家族：4人。
　　　30代団体職員の夫、
　　　30代団体職員の妻、
　　　小学生＆幼児・・の4人家族。

相談：　生命保険（元・・売り手）。　
　　　　マイホーム取得。

住まい：　賃貸（家賃：4.8万円）。

収入：　夫　269万円/年。　（手取り：227万円/年）
　　　　妻　100万円/年。　（手取り：100万円/年）

貯蓄：　5,320万円。　（素晴らしい！）

負債：　なし。

生命保険料：　12万円/年　（総額：384万円）

　　　　　夫　利率変動型年金　ＪＡ　
　　　　　　　35年間払って5年間で受け取る。
　　　　　　　（210万円払って223万円受け取る）

　　　　　妻　利率変動型年金　ＪＡ　
　　　　　　　29年間払って5年間で受け取る。
　　　　　　　（174万円払って181万円受け取る）

　　　　　※「30数年かけて10万円ほど余分にもらう」
　　　　　　ことが、本当にお得なことなのか？
　　　　　　自分の頭で考えて行動したい。

　　　　　　「老後資金準備＝個人年金」
　　　　　　「教育し金準備＝学資保険or終身保険」
　　　　　　などという、保険屋お仕着せの
　　　　　　考え方に洗脳されたままではいけない。

　　　　　　そもそも、「老後資金」とか
　　　　　　「教育資金」とかの・・「目的別」
　　　　　　ブツ切り的な発想をしてはいけない。
　　　　　　業界の思うつぼになる。

　　　　　　お金は『総額の推移』で捉えよう。

　　　　　　上記キャッシュフローグラフのように、
　　　　　　一生を通じてどのように推移するか
　　　　　　をチェックしながら、
　　　　　　根拠を持って考え、
　　　　　　確信を持って行動しよう。

死亡保障必要額：
　　　　　　　　現時点　　　10年後
　　　　夫　－9,876万円　－8,219万円
　　　　妻　－9,070万円　－8,032万円

　　　「必要資金」から「手当可能資金」を
　　　引いた結果なので、
　　　－（マイナス）は保障不要ということです。

　　　小学生と幼児がいますが、死亡保障は
　　　現在も将来も、夫婦ともに不要です。

　　　「これでもか！」・・というほど不要。
　　　（健全な家計なら、当たり前）

贈与税を払うのは、もらった人だべ。
  ・・っと。

〇 商品販売をしない。　
〇 しがらみを持たない。

誇りをもって、愚直に、
消費者側に立ち続けて16年目の
ファイナンシャル・プランナー事務所。

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