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2006年03月の記事
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元銀行員の会社の経営論
自分で会社を経営して１５年。最近素人の皆さんもコンサルタントになってしまって、経営の事を色々自分のプログでのべられているのですが、経営者の皆様の貴重なお金をくだらないコンサルタントにつぎ込まない、警告の意味もこめて以下お教えします。身も蓋もないのですが、（新しいものなどどこにもない）（奥の手なんてない）（究極の節税なんてない）（問題が起こったとき次の対策は既にすべてある）この事に気づくのに私は、たくさんのお金と時間を使いました。平成１８年度の税制改革で、同族会社の役員損金の一部不算入と言う、項目がほぼ決まりました。色々な対策本がこれから出版されることでしょう。さらに、道州制の導入で、国は個人の所得税を引き下げ、地方税の引き上げを目論んでいます。トータルで課税額は変わりませんから、おかしな話です。平成１９年の４月に消費税が１０％になります。もう一度いいます。強いものが生き残るのではない大きいものが生き残れるのではない変化するものだけが生き残れるのである・・・・・・
2006.03.31
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元銀行員の起業論
起業したばかりに頃は。ヒト、モノ、カネの経営資源限りがあります。ランチェスターの法則・・聞いたことありますか？つまりは、戦いにおいて、その戦いの攻撃力は戦力の投入量の２乗に比例すると言った法則です。つまり中小企業は戦力を分散させずに１点集中でやるべきだということです。零細企業では、人の部分で苦労しますから、戦力を分散しては戦いになりません。１つの商品を集中して売る、狭い地域で集中する、特定の顧客層に集中する等が大事と思われます。（当社はお客様を選びません。すべてのお客様に満足していただきます。）こんな会社は、上場企業の分野です。零細では、ツブれます。１００％。次に経営者は、運のない人間と付き合ってはいけません。不運は連鎖します。なぜ特定の地域、例えば世田谷，成城等、関西で言えば芦屋などにお金持ちは住居を構えるのですか？ステータスを得ることの意味合いも多いと思いますが、以前より住んでいたお金持ち達の運のおすそ分けに預かろうとしているんです。今の時代閉塞間が強まり、貧乏人は貧乏なまま・・お金持ちはお金持ち同士のネットワークを駆使してより強固に自分達の利権を合法的に固めてきています。年収３００万を唱えた森永さん自身、東大出身ですし、年収４５００万です。彼は、個人事務所をもって節税してこの金額の申告なのです。年収３００万で楽しくなんか暮らせません。悪いけど・・・
2006.03.31
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元銀行員の会社の起業論
２２歳で入行し、ある年銀行を退行（退社とはいわない・・）しました。動機の一つは、綺麗ごとではない部分が殆どでした。漠然とは、４０歳までに家が欲しい、いい車に乗りたい、具体的には、月収１００万取りたい・・そう考えると、サラリーマンでは、４５歳の最短で支店長になってやっと月収１００万の部分だけは、達成出来そうでした。今ですか？人に聞かれると、地域に貢献するためとか、従業員さんとお客様とも共存できる会社にしたいとか言ってますが、それはそれなりになった後、言えることなんです。起業の頃は、おもいっきりエゴの部分が強かったのです。コップの水が一杯になって溢れだして、人は他人のことを考えれるのです。まずコップの水を満杯にすることです。それまでは、やれ限界利益だの固定費の削減だのキャシュフローだの理論は別にして、会社の内部留保をしていくわけです。そうこうするうち、詐欺にあったり、貸し倒れに合ったり、信頼していた社員に金を持ち逃げされたり・・・正直人間不信になったりもしました。でも００タリーとか０イオンズクラブで経営者の方と話をしていると、人に言わないだけで、どの社長も同じような経験をしていました。で、考え方が変わるわけです。すべての人に騙されたわけじゃあなく、騙した方にも何らかの理由があるんだと・・・すべて（想定の範囲）と考えれば気が楽になるわけです。一つ断言できる事があります。お金はコツコツ貯めるものとおもっていては、貯まりません。手に入るときは、簡単に手に入るものなんだということです。まあ、唯物論の世界になってしまった・・・
2006.03.31
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元銀行員の不動産への考え方
多くの人が、持ち家の購入は投資ではなく別なものと考えます。しかし、完全な誤解です。持ち家の購入は、不動産投資そのものです。購入した家に自分で住むか、他人に貸すかは、利用法の違いに過ぎません。不動産は保有しているだけで固定資産税がかかる特殊な資産です。売買時には、不動産業者に３％の手数料がかかり、他にも不動産収得税や登録免許税、登記費用もかかります。地価の大幅な上昇を前提にしなければ、割りに合わないのです。賃貸はこういったリスクから完全に解放されています。しかし、現実に４０歳も過ぎ何の資産も持たないと、銀行は、相手にしません。つまりは、賃貸か持ち家といった選択そのものが、合理性を欠く選択であり、経済の問題ではなく、個人の自由度の範疇に委ねられます。３０００万の金融資産を持っている人が３０００万の不動産を購入したとたん、自由に使える金融資産の自由度はなくなり、人によっては、病気になったりします。３０００万の貯金を３５００万に増やす喜びがなくなり、ストレスが貯まります。人間の心の効用は我がままだということでしょう・・・
2006.03.30
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元銀行員の銀行対策
銀行は商工ローンの借り入れを極端に嫌います。同じ金貸しなのに、自分達は、違うと本気で思っているんです。ですから、短期で商工ローンを利用する時の経理処理を考えてみました。自社の振出手形を切って借りた場合、例えば１０００万を３ヶ月借りたとします。借りた日から３ヵ月後を支払期日とする手形を振り出します。そうすると、会社の預金口座に１０００万から、３か月分の金額が引かれて振り込まれます。この処理は、通常借り方 当座預金９２５万 支払利息７５万貸し方 支払手形１０００万 となりますね。ですから、この場合、手形を振り出した仕分けは起こさないほうがいいのです。振込みの入金処理は、役員借入金として社長から借りたことにしましょう。役員借入金は、正規の勘定科目ではありませんが、１億未満の資本金の会社なら、問題ありません。差し引かれた金利は、雑費にしてください。それと、支払利息を雑費に計上する場合、消費税は非課税扱いにしてください。３ヶ月経って返せない場合、雑費が以上に膨らむので、販売手数料でも広告専宣伝費にでも振り分けて下さい。決算のときに残ってたら？事業を止める方向で考えてください・・・・
2006.03.30
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元銀行員の東京大学物語
私の出身高校は、地元の地域ナンバーワンの進学校だった。自分の息子にも行かせた。けど２５年経つと私立高に完全に逆転されて、ただの県立高になっていた。経営と同じだ。この世で生き残るのは、強いやつでもなく、変化に柔軟に対応することだ。同級生が１１人東大に入った。１人だけ、東大の理科１類を蹴って慶応の医学部に入った。去年朝日新聞を退社した、東大卒の同級生から面白い話を聞いた。東大の中では、法学部だけがエリートである。文３である文学部など、東大ではなく、教育学部（ホリエモンの入学したところ）など、劣等性で被差別民扱いだと言う。駒場から本郷の専門課程に行くとき、（進学振り替え）というのがあって、これで、文２、文３、あるいは理２から農学部に行く連中はバカあつかいされるという。東大こそ日本の差別の根源であり、特殊な世界だと彼は言う。けど、東大にいけない私に、そんな話をされても・・・・・・
2006.03.30
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元銀行員の税金の対策
資金繰りが厳しくなってくると、社長の考えることは、消費税をついつい滞納しちゃうんです。給料天引きの源泉所得税も銀行の支払いを優先してしまいがちなんです。でも、銀行員は絶対税金を優先しろとは云いません。勿論銀行の返済が税金よりも先とは、口が裂けても言いません。税務署からの呼び出しが、４月から多くなります。確定申告が一段落したからなんですねー。実は、税務署の取立ては社会保険よりキツイのです。ある日突然銀行に差し押さえに来ます。決算書に銀行口座書いてますから・保証協会付きの融資だって勘違いしないで下さい。制度融資のパンフレットの最後に（詳しくは取引銀行にお問い合わせ下さい。）と書いてあるでしょう。あくまでも審査するのは銀行です。言い方を変えると、銀行が保証協会に推薦する形になるんです。でも、まれに落ちることがあるんです。そんな時に支店長の出番です。ノコノコ保証協会の融資ダメでした、なんて言えっこないじゃあありませんか・・・支店長自ら保証協会へ乗り込んでって、支店長推薦で枠を勝ち取るんです。まあ、保証協会付きの融資がダメなときは、上記の結果ダメって事ですから、商工ローンしかないかな・・・
2006.03.29
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元銀行員の自転車操業
１・手形と小切手の支払期日はそろえない同じ日に支払期日をそろえちゃうと、不渡りになるときは期日到来する金額全部のお金を用意しないけいけません。たとえ５万円足りなくとも不渡りは不渡りです。つまり、先日付小切手をバンバン振り出すのはやめて、振込み依頼書で期日管理しましょう。２・手形で借りると銀行にバレル手形は、受け取った人が手形の裏面に氏名を記載し、支払期日が来ればその手形そのものが振出銀行に戻ってきます。もし当座取引銀行から融資をうけてたら？ばれますよね・・・融資を受ける銀行と当座取引する銀行は分けましょう。けど、試算表を見せるとバレるので、試算表を銀行に提出する習慣を止めましょう。３・手形割引は別の銀行で融通手形の場合、その手形割引を融資を受けてる銀行にしてもらうと、即アウトデス。バレます。完全に・・・融手は追加融資が完全にとまります。金融庁のご法度項目ですから・・銀行は、金融庁には逆らえません。せめて経営者を名乗るなら、ショバ代として、黒字経営しましょう。粉飾してもね・・・逆粉飾なら仕方ないか。節税ですから・・・
2006.03.29
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元銀行員の銀行対策について
元姉歯建築士の奥様が自殺したとの訃報が流れる・・・・・・合掌・・・中小企業を経営するってある意味、銀行の支店長の醍醐味が味わえるのです。すべて、自分の権限でやりたい様にできる。但し、お金が順調に廻っていればの話ですが。簡単に云えば本当に借金の返済に廻せる金額の限界は、減価償却費プラス税引き後の当期利益の範囲までなんです。それ以上の返済は、ただやりくりしてるって事なのです。１・手形のジャンプ 一旦振り出した手形の代わりに新しい期日の入った手形とを取替えっこする。２・小切手のスキップ 先日付の小切手を切ってるのを取り立てに出さないように相手に依頼する。３・融通手形 これをやっちゃー御終いよの世界です。実際に商取引の伴わない手形取引のこと。連鎖倒産の危険あり。以上、簡単に経営者の基本的な自転車操業テクニックを述べてみました。今盛んに起業ブームですが、１００社起業して１０年後に残っている会社は３社という事実があります。虎の子の２０００万ぐらいで起業したって、そんなお金運転資金ですぐ消えます。楽天でアフェエリアでもやってて下さい。ローリスク＆ハイリターンなんて、盗んで加工して売らなければ成り立ちません。それでも起業したいって？どうぞ・・・・・
2006.03.29
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元銀行員の借金論
｛私は裸で生まれてきました。そして、何も持たずにこの世を去ります。｝恐怖心と言うのは、物質に対する執着心から芽生えます。肉体の衰えが怖い人は、肉体に対する執着心があるからです。お金も家も肉体もほんの短い現世だけのものと思えば、失うことにさほど恐怖心はありません。人間はもともと、宇宙に漂っていた無数の精霊の一つが、ほんの一時肉体を持っただけで、肉体に限界が来ればまた故郷に帰っていくものだと思ってみるとずいぶん気が楽になります。銀行員として、また経営者となった今でも、あらゆる手段でお金をむしりとってきた人をたくさん見ました。彼らの晩年は、醜く老いるだけでした。サービサー法、債権者管理回収業に関する特別措置法という長ったらしいネーミングですが、銀行救済の為の法律です。これにより、あらゆる銀行は業務内容を飛躍的に改善しました。この法律の特典は、免税です。銀行は不良債権を捨てる場合贈与とみなされ、最高で７０％の贈与税を払わなければならなかったのに、このサービサー法のおかげで、粗大ゴミを債権額の３％でサービサーに売却できるのです。銀行の自助努力で業務改善をしたわけではありません。国が銀行を救済したのです。
2006.03.28
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元銀行員の知的生活
｛貧しい人は心が美しく、金持ちはずる賢い｝これは、世間一般の常識であるが、残念だが誤りである。成功者ほど他人を信頼し、貧乏人はど猜疑心が強いのである。同様に高学歴者ほど他人への信頼度が高く、学歴が低くなるにつれ疑り深くなる。まあ、金持ちはケチと言う人がいるが、ケチだから金持ちになったといった類の話と同レベルではあるが・・・しかし、現代の社会では、金融機関はますます貧乏人を相手にしなくなるのである。つまり、猜疑心の強い貧乏人は、仲間内での商売しかしないので、共同体の外部で経済関係を築くことができない。これでは、いつまでたってもビジネスチャンスを獲得できない。変化の激しい社会に適合することが出来ない・・美しいまでの貧乏の連鎖方程式である。他人に騙されないようにするためのコストが大きすぎるのである。ある意味で騙されるという事は、成功に必要なコストかもしれない。貧乏でも成功者にはなる事ができる。芸能、スポーツ，等の特殊技能を持って生まれればだ。イチローは毎日１０００回バットを振ったから、イチローになったと教育者は云う。しかし、イチローはバットなど振らなくてもいいのです。しかし振った事にしないと、教育が成り立たないだけの話ということです。天才は自分で天才であることを知っているのです・・・
2006.03.28
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元銀行員の知的生活
かつてこの国に、日本国憲法９条を護持し、世界平和を念仏のように唱えつづければ、あらそいのない社会が訪れると信じる一群の人々がいた。不良債権者は金が返せなくなると開き直り、厳しい言葉を使うと違法だとか人権侵害とか叫び、義務を放棄した債務者がいつのまにか、被害者へとすり替わろうとする。そのくせ最後は、自己破産で借金をチャラにしようと企てる。義務よりも権利を擁護する弁護士とか、借りた金はかえすなと唆す行政書士がこの連中をつけあがらす。その結果、金融機関の本来の目的である、中小企業へのプロパー融資が機能を果たさなくなった。連帯保証人を取り、なおかつ債務者の基本的な権利を認めない包括連帯保証を行使する。善意が金融機関の融資を縮小し、闇金が跋扈する世の中になり、世間をなめている人々は、地獄を見ることになる。借りた金は返すほうが得だと分かっている連中の方が絶対多数なのである。しかし、誰も言わない・・・・・
2006.03.28
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元銀行員の知的生活
私は、生まれてから消費者金融、いわゆるサラ金を利用したことがない。一般に金融機関関係者は、お客を以下の認識で客とみなしている。１・同じ金を借りるのなら、金利は安いほうがいい２・賢い消費者は、そもそも高利の借金などしない３・彼らは、年利１０％はでも充分な高利なので、多少金利を下げても金を借りない。逆説的に考えると、１・同じ金を借りるのに、金利の高低をきにしない２・目先の欲望を満たすのに目がくらんでいるので、高利でも気にしない３・年利１０％も２９．２％もあまり変わらない何度かの挫折の後、銀行は気が付いた。経済学において、すべての市場参加者は経済合理的に行動すると信じていたが、バカな人は不合理な行動をする。消費者金融が。存在し続ける理由はこの行動をする人達をお客として、取り囲めばいいことだ。そこから先は、闇のババ抜きゲームに続くのだろう・・・
2006.03.27
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元銀行員の知的生活
あなたは、自分のプライバシーを自分で見たことないでしょう・・・銀行協会は各都道府県に支部を持ち、必ず個人信用情報センターのブースがあります。禁断の果実を自分で閲覧出来るのです。閲覧の方法は簡単です。写真つきの身分証明書、つまり運転免許証、パスポートが必要です。しかし自分の個人情報を閲覧するわけですから、相手も警戒色を出して、過去１０年に遡って住所を尋ねられるらしいです。昔はすんなり聞けたのに・・・・別件でテラネットという、クレジット系と消費者金融系のホワイト情報を相互に参照できる情報機関も存在する。すべからく、個人情報などというのは、白日の元にさらされているわけで、勘違いしないで欲しい。個人情報保護法ができて、無料だった、情報が、有料になったと思えば間違いないだけの事である。私は、だらしのない人間が結婚し、一人前に家を買おうとすると、若い夫婦のささやかな夢を完膚なきまでに破壊する、この情報機関は必要悪だと思っている。
2006.03.27
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元銀行員の知的生活
金融業について興味があれば私なりの見解を書いてみたい。現在価値とは、目の前に１００万円あることである。将来価値とは、引換券と交換に１０日後に受け取れるはずの１００万円のことである。現金で受け取れば得られるはずの利益に不確定な未来の不安を加えた分だけ将来価値が高くなければ、現在と未来の貨幣の交換は、割が合わない。金融商品とは、タイムマシンのことである。１００万円の将来価値に対して、受け取った現金を９０万円とする。差額の１０万円が、タイムマシンの使用料だ。これに毎年１万円づつ分割払いしたものが金融機関への支払う利息となる。銀行は預金者から時間という原料を購入し。それを住宅ローンや、企業向け融資に加工して販売している。時間の購入代金と販売代金との差額が銀行の収益となる。金融業とは、時間の仲介業なのである。
2006.03.27
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元銀行員の知的生活
銀行マンの出世はコネと毛並みとおべんちゃらといわれている。けれど実情は完全な学歴偏重の世界です。旧帝大出身は採用の時から別コースだ。最初の配属は支店だが、すぐに本部に戻される。その後もずっと居心地のいい本部内を渡り歩き、最低部長で終わる。一方、一部の早慶組みを除き、数々の支店を渡り歩き、３５歳で代理、４０歳で次長４２歳で出張所店舗の支店長が、非エリート行員の最短出世コースである。各支店も内部では明確に区別されている。ビジネス街は母店であり、住宅街は、文字道理、信金信組と競合するドブ板店舗として位置ずけられる。その他は、一生本部とは無縁の人工衛星と呼ばれる、住宅街店舗を３年毎に渡り歩いて、５０歳を境に、系列の保険代理店か、不良債権回収会社、手形決済センターといったきつい部門にまわされる。そんな状況下でも、年収６５０万は、確保されるのだから、考え方次第ですね。
2006.03.24
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銀行員の知的生活
皆さんは、商店で買い物をされますよね？銀行のお金は銀行にとって商品にすぎないわけです。おもわぬ売掛金が回収不能になったり、製品にクレームがついて返品が大量にきたりして、資金がショートすることくらいありますよね。巷では、銀行に相談して、リスケをお願いすると言った回答例がたくさんありますが、間違いです。一旦リスケを相談すると、さも親身になって相談に乗ってくれるフリをしますが、心の内ではそうではありません。銀行員の回収の基本は他から借りてきて返済させる。これのみです。親戚周りを回って、金をかき集めたり、高利のノンバンクから借りてきて銀行に無理をして返済して心身共に疲れ果てる・・そんなバカなことはやめてください。銀行の商品を返すことは、道徳行為でしょうか？単なる経済行為じゃないですか．死ぬこともありませんし、自己破産する事もありません。自己破産だって、４０万かかり、免責がおりたって、結局保証人に迷惑をかけ、二度と立ち上がれなくなります。あくまでも銀行だけの債務に限れば、裁判になろうが、民事の場合、法律と現実がぶつかった時、お金がないという現実が勝ちます。１年も経てば、損金処理します。かえって、銀行の税金の支払いを少なくしてあげて、よろこんでいるかもね・・・・・
2006.03.24
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元銀行員の知的生活
皆さんもカードの一枚や二枚持っていることでしょう。代表的なのが、visa,jcb,dc等が、所謂銀行系カードと呼ばれるものです。しかし、プロパ－系つまりvisa,jcb等に申し込んだ、オリジナルカードは、延滞すると闇金並みに取り立てが厳しくなります。これに反して、第一地銀提携のdcカード、第二地銀提携のjcb、三井住友銀行提携のvisaカードは、取立てにかんしては、ユルユルです。以下銀行提携カードの流れを示します。１・延滞発生２・１週間後に再引き落とし通知３・数週間おきに電話や文書で催促４・延滞発生から３ヶ月前後で一括請求の通知５・内容証明郵便および銀行のカード管理部への移行６・その半年以内に裁判所よりの支払い督促７・異議がなければ、強制執行手続きだが、実際は殆どしない８・終わり・・・銀行が社会的体裁を重んじるため、踏み倒せると言うことです。しかし、今後５年間は、養子にいくか、姓を変えなければカードはもてません。
2006.03.24
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元銀行員の知的生活
銀行は個人の客は、住宅ローン以外は、まず客とは思ってはいません。金利１１％～１８％のサラ金と提携した無担保小口ローンを勧められた人は、銀行にとってゴミ客と判断されたと思っていいでしょう。スコアリングシートといって、年収、勤務先規模、勤続年数、居住年数、住居形態、主にこれらの条項で客を点数化する。さらにサラ金の信用情報も共有しているので、ここの借り入れ残高も把握されている。そもそも、この点数化で優良客と判断されると、まず融資の代理が銀行のプロパーで５％ぐらいな金利で、奥様を保証人とする個人ローンを勧めてきます。そして、給振りから始まり公共料金の引き落とし口座の設定を条件に４％台まで金利を下げてきます。囲い込みを図るのです。担保なんていりません。自分の評価を確認したければ、銀行に行って何％で借りれるかためしてみるのもいいかもね・・・私の持っているマンションは、銀行の支店長が住んでいる。法人契約なので本人の所得税は自己負担の２万円を引いた額に掛かるのである。、かなり優遇されているのだ。本来は戴いた給料から税金を引かれて家賃を払う民間の企業とは、可処分所得で年間同じ給料でも７０万くらい違ってくる。
2006.03.23
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元銀行員の知的生活
銀行員の融資係になると、決算書の銀行側からの読み方を叩き込まれる。実際企業の決算書は税務署の納税用に作成されているので、表面上の数字は鵜呑みにしないのが、原則である。現在の当社担当の地銀の行員は決算書は読めない。出身大学も国立の工学部出身である。しかし、ポケコンに数字を叩き込むと、キャッシュフローから流動資産比率まで計算して、今日現在のプロパー融資可能額を瞬時に答えれる。彼も意味が分からないが、融資の実行はできる・・・この無能な行員が後１０年後には次長クラスになっているだろう。企業の代表者は自社の納税額をしらない。いや、わからないように決算書というのは、作成されている。決算書の別表の４の項目である。見たこともない方が普通である。交際費の１０％が加算されているし、源泉の支払いの遅延金も加算されている。この別表の４が本当の課税所得である。
2006.03.23
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元銀行員の知的生活
皆さんあまり知らないかもわかりませんが、個人事業主の銀行での位置付けは驚くほど低いものです。稟議書なんか完全に個人名ですし、電話で００不動産の００ですといったところで、００不動産は無視して、個人名での照会になるのです。リスクと言えば一言で、個人事業では、事業主が死亡すると、事業主個人の預金は、事業用であろうが、生活用であろうが、金融機関が知った時点で凍結されてしまいます。不思議なことに、他の金融機関にも何故か情報が、届いて即凍結です。また、個人事業主が土地や建物などの高額な不動産を所有して、その不動産を事業用として使用していた場合はもっと悲惨です。相続対象者全員の印鑑証明を添付した委任状がなければ、金融機関の融資を返済しても、根抵当権は抹消されません。抵当権の付いた土地建物など、二束三文でも売却は困難です。やはり今年の５月より新会社法が適用されるので、個人事業の法人化をお勧めします。この政策は、食えない司法書士や高齢の税理士の救済措置の気運がありますが、時の流れに従ったほうが無難です。法人の代表者が死亡しても、法人名義の預金は凍結されることはありません。相続の対象も法人の所有する株式のみが対象ですから・・・・
2006.03.22
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元銀行員の知的生活入門
サラリーマンで確実におこずかいになる、方法を教えよう。但しそれなりのポジションに就いている事が絶対条件となる。銀行員時代、資本金の払い込み受託銀行つまり、出資金取り扱い銀行を引き受けることが会社設立の際の重要事項となる。無事引き受けて、会社設立の際当座預金の開設がセットとなるばあいである。信組、信金ならいざしらず、地銀の当座は新規の場合ハードルはかなり高い・・・私も何回か書類の確認の事務作業を手伝いしたのだが、預金の代理がよくブツブツ言っていた。こんな会社よー引き受けるわなー・・と。報酬は支店長に何日か後に郵便為替で届くらしい。見たことはない。資本金１０００万の株式会社で相場は５０～８０らしい。単位はあえて書かない。土建屋の場合、下請け会社に売り上げに応じてキックバックが発生する。相場は発注額の５％が相場である。受け渡し方法は全国共通百貨店の商品券が相場である。先月の永田議員のライヴドアのメール疑惑の件で一言。武部の次男に確実に金は、渡っている。但し、銀行口座を使った金の受け渡しはしていない。素人でも分かることである。東大卒のキャリアは、頭はいいが、世間を知らない。金の受け渡しは、キャシュが原則である。当然その性質の金は、銀行口座に入ることなくアングラマネーとして流通する。
2006.03.22
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元銀行員の知的生活入門
合法的な資産形成について考えることにします。有限会社などの法人成りがベストだという事に結局なってしまいます。自宅を事務所として自分の法人に賃貸契約を結びます。ローン及び電気、ガス、水道、電話、新聞などあらゆることが経費算入可能です。これでかなりの部分が生活費を法人の経費に移転できるでしょう。豪華な車に乗りたければ、カーリースでセルシオに乗れます。５年後の下取り価格３５０万設定で、月１２万のリース料で借ります。法人名義で車を購入すると、資産計上しなければなりませんが、リースなら無条件で経費にできます。１０年後２０００万円の個人資産が出来たと仮定すると、その運用は、自分の法人に貸しつければいいのです。これは、立派な融資ですから、ちゃんと金利を取ることができます。この利息は、自分の法人の稼ぎから支払われますので、一見馬鹿馬鹿しく思えますが、法人が払った利息は、そのまま損金計上できます。身も蓋もない言い方ですが、サラリーマンで子供を大学に生かせ、４０００万程度の一軒家を持つと、その人生設計はアガリです・・・・
2006.03.21
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元銀行員の知的生活入門
ことの善悪でものは言うものですが、ほんとうの現実をいいます。世の中であらゆる節約本がならんで売られています。でも誰も言いません最速の資産形成法は、税金を払わないことである。白色申告者の自営業がこの世で一番の強者であります。サラリーマンの場合、１０００万の所得があっても。税、社会保障費を引かれた手取りは６８５万円です。それに対して、１０００万円の同じ所得の白申の自営業者は、国保と健保は、払いませんから、ほぼ１０００万全額を可処分所得とすることができます。生活費を４００万円と仮定すると、自営業者は１４年で１億円の資産を形成できます。じゃあ自営業が病気になったときは、どうするのかと疑問がおこりますが、簡単なことです。病気になって、加入すればいいのです。病院には。保険証を忘れたといって、市役所にいって、国民健康保険証を発行してもらえばいいのです。保険料を支払わなくても、税務署と違って，資産の差し押さえは出来ません。国民皆保険の原則の錦の御旗があり、保険証が使えなくなることも取り上げられることもありません。人としてやっていいかどうか別問題ですよ・・・・
2006.03.21
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元銀行員の知的生活入門 前振りです・・
ｗｂｃ日本優勝おめでとう・・若者たちはこぞって言う 夢を有難う・・・人に夢を貰ってどうするんだ？アホカ・・・銀行の融資係のとき、ある零細企業のオヤジに言われました。短期の手貸しの書き換えに来店したときです。銀行員は入行の際お客様の守秘義務については、研修で徹底的に教え込まれます。上下作業着で、確か５００万の書き換えで３ヶ月の書き換え処理をしていたときでした。３か月分の利息と印紙代を請求すると、なんと返した手形の印紙を店頭で、ベリベリと剥がしこの印紙を使えというのです。正直、返答に困り、融資の役席に相談すると、暗黙の了解でしょうが、処理を受けなさいといわれたのです・・こうして、利息のみ戴いて、処理が終了しました。この瞬間僕の人生観が変わりました。もし、僕が外回りになって、お客様より印紙代を戴いて、期日の過ぎた手形の印紙を利用すれば・・・・もう２０年も前の話です。いま、当社の担当の行員は、基本的に現金は触りません。文字も絶対自分で書かず、ふりがなさえ本人である、私にもとめます。完全に銀行本部が人間性悪説にたって、リスクを回避しようとする時代になりました。
2006.03.21
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元銀行員の銀行ウラ話
閑話休題・・ちょと一休みして私の銀行員時代の事を書こうと思う。私の友人たちからよく銀行対策について聞かれるのだが、今の時代粉飾であろうがなかろうが、３期の連続赤字でアウトであると、思う。決算書なんて読めたほうがいいに決まっているが、要は３億までの売り上げの中小企業等、都市銀行ではビジネスローンの対象にはなっても、プロパー融資の対象外ということだ。だから、時々その程度の規模で、メイン銀行を都市銀行という方がいるが、地銀の１億融資額と都市銀の融資額なら５００万程度のボリュームがほぼ同じ感覚でと思って間違いはない。時々どこそこの銀行は、社長の人柄を見て融資するといった、バカな話をする人がいるが、冗談も大概にしてくれと思う。その社長の人柄で融資できるのなら、融資が成立しなければ、人格そのものが否定されたことのなるのだ・・ようは、銀行としては、貸したい人に貸すだけの話で、貸したくない人には貸さない、数字の云々とは、違うのだと思う。巷で銀行から融資を引き出すための指南書みたいな本が出版されているが、基本的に企業の資金繰り表とかはあんまり関係ないと思う。時代は動いている、変化しなければいけない。日本で経営する以上税金はショバ代と思わねば、脱税は、大きな代償を伴い、割に合わない…つれずれなるままに・・・・・
2006.03.20
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元銀行員の節税ウラワザ６
扶養控除というのは、親族を扶養している時に受けられる控除のことです。扶養控除一人増やせば、最低でも３８万円の所得控除となります。ぜいりつ１０％の人で住民税を含め４万円程度、ぜいりつ２０％の人では、８万円程度の節税になります。税法上の扶養の定義は、そのひとを扶養していることその人と生計を一にしていることとなっています。しかし、これは必ずしも一緒にくらしている必要はありません。別居している両親を自分の扶養に入れている人はいくらでもいるようですし、税務署に咎められたといった話も聞いた事はありません。プータローの息子でも何歳になっても年齢制限はありません。離婚して出戻ってきた娘ももちろんかまわないのです。これは法人組織の経営者向けのアドバイスなので、個人事業の方は、確定申告で扶養控除を増やすことになりますが、税務署の扶養の程度をたずねられるのでその点は覚悟してください。経営者であれば、サラリーマンと同じなので、年末に税理士に年末調整の際扶養控除届出書を記載すれば、その年から、扶養を増やすことが出来ます。同族経営で奥さんに給料を５００万以上払っている経営者のかたは、子供は分散して扶養するとかなりな節税となることでしょう。何か質問のある方は、メール下さい。無料ですから・・・
2006.03.20
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元銀行員の節税ウラワザ５
期末に思ったよりも、利益が出た場合の節税策として、中小企業には、３０万以下の固定資産を購入するという方法があります。通常、１０万円以上の固定資産は、減価償却資産として、耐用年数に応じて、毎年費用化されます。しかし、資本金１億円以下の中小企業の場合、今年３月３１日までに、習得、使用開始した固定資産は、その事業年度に全額経費として、処理できるのです。民商系に経理を依頼している企業は皆さん知っている規定の事実ですが、案外、普通の税理士事務所に頼んでいる企業主さんは、知らなかったりするのです。また、固定資産は、一揃えの価格が３０万円以下であればいいので、パソコンなどを複数台購入しても、１台あたりが３０万円以下ばらば、すべてをその事業年度に経費処理することができます。今年３月３１日までの時限立法なのであまり日にちはありませんが・・・・
2006.03.20
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元銀行員の節税ウラワザ４
印紙税というのは、一定金額以上の契約書や領収書にかかってくる税金です。文書に印紙を貼ることで納税します。契約書の場合、契約金額によって、印紙税の金額が変わってきます。５０００万円以下では２万円なのに、５０００万円を超えると、６万円もかかってきます。そこで、５０００万円を少し超えそうな契約などの場合は、５０００万以下で契約し、残りは追加契約を行うことで、印紙税を節税できます。例えば、５５００万円の契約の場合、普通に払えば印紙税は６万円となります。しかし４８００万円の契約をいったん行い、その後７００万円の追加契約を行えば、印紙代は３万円ですみます。もっと深く考えると、印紙税というのは、文書にかかってくる税金です。信頼できる取引先だと、売買契約に関して、メールで済ませれば、印紙税はまったくかからずにすみます。
2006.03.20
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元銀行員の節税ウラワザ３
別会社を設立して、節税を実行する方法がある。法人の利益が１億とか２億を越している会社は、利益を半分に分けたとしても、法人税等の税率は大して変わらない。法人税の税率は８００万円、１５００万円、それ以上で変わってくる。それ以下に出来る会社は会社の利益を分けることで法人税の圧縮が可能となる。前回のべたが、会社が二つあれば、退職金もそれだけ多く貰える。仮に二社で合計２００万の月額報酬の場合、年収は、２４００万円だ。繰り返すが、報酬を１５０万と５０万に分けておき、１５０万貰っているほうの会社から退職金を貰った場合は、報酬を半分以下の７５万以下にしなければならない。そうした場合、年収が下がらないようにするために、別会社が利用できる。今まで１５０万貰っていた会社の報酬を５０万にして、５０万貰っていた会社の報酬を１５０万に増やせばいいのだ。また新法人を設立するなら、資本金を１０００万以下にしなければならない。消費税が２年間も、まるまる非課税になるし、法人事業税も７万ですむが、１０００万を超えると、倍の１４万になる。資金不足になれば、個人で会社に貸し付ければよい。銀行員は実質資本金とみなすように教育されているので、心配はないです。
2006.03.20
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元銀行員の節税ウラワザ２
元銀行員として云う。中小企業の経営は本当に大変である。従業員に泣かされ、銀行にいじめられ、税務署に気を使う・・・会社で利益が出れば実行税率の４０％を税金で収めなければならない。ほんの少しだけ、お金を残す合法的な方法を１０回程の連載でホームページに掲載する予定です。少しでも、社長さんの裏金が出来ることを祈念します。退職金の税金は非常に有利です。その恩恵をうける回数は多いほどいいことになります。退職金は２回貰えます。会社から去るときと、使用人から役員になるときです。しかし、条件として１・常勤から非常勤になる２・取締役から監査役になる３・報酬の半減である。この方法を利用すれば、オーナーも２回退職金を貰えます。奥さんを取締役にしておいて、この方法を利用すれば、夫婦で４回利用することが出来ます。４０台で社長を辞め、代表権をはずした会長になる青年実業家はこの方法を利用しています。
2006.03.19
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元銀行員の節税ウラワザ１
贈与税には、年間１１０万の控除額があります。つまり、年間１１０万なら税金はかからないことになります。しかしながら、金持ちのボンボンが、親から何百万円もする高級車を買ってもらうなどというのは、よくある話です。また、銀座のホステスが数百万、数千万の品物をもらったという話もよくありますが、贈与税を払ったとなどということは、誰も聞いたことは、ありません。つまり、贈与税を逃れるには、預貯金や証券、土地ではなく、モノをもらえばいいのです。例えば、親や親族から高価な貴金属や宝石の類をもらったとしても、ほとんど、税務署としては調べようがありません。そして、モノを貰って７年経てば，時効が成立です。次回より、中小零細事業主に役立つ節税を書いていきたいと思っています。
2006.03.19
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相続について２
先日の解答を示すことにしました。このやり方は、案外弁護士でも知らないらしく、司法書士の方が教えてくれたとの事です。友人の会社の場合、定款で代表取締役は、互選にて選任するとゆう、文言を書士さんが、見つけました。そして、彼は、兄に取締役としての地位を保ちつつ代表取締役の地位の辞任の辞任届けを、内容証明郵便で書士さんに委任して、送りました。つまり、その会社は、代表取締役があったという事は、辞任と同時に、新代表取締役を選任するか、代表取締役を常置の機関とする定款の規定を変更するかの選択を兄に要求したわけです。兄は急いで弁護士に相談したのですが、そこが選択のミスの始まりでした。会社の登記事項は、司法書士の独占業務ですから、弁護士は着手金を取って、司法書士に丸投げしなければいけません。もう既に１週間が経って、ようやく、定款の変更登記を相手の書士さんがしようとすると、登記官より、特別決議の議事録の提出を求められました。そうです、有限会社の特別決議は、株式会社と違い、７５％の持ち株が必要です．そうこうするうちに、登記期間の２週間以内の変更時期をすぎてしまったわけです。弁護士なんて金だけで役に立たないと切実に云っていたそうです。
2006.03.18
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相続対策について
ある程度の年になると、相続対策が、切実な問題になってくる。私の友人なのだが、有限会社の代表取締役をしていました。問題は、社員の持ち株の問題である。有限会社は、株主とは云いません。その方の父が逝去され、公証遺言により、サラリーマンをしている、兄に社員株が、６０％も相続されたのです。そして持ち株の買取請求をしてきたのです。税理士に試算してもらうと、実に６５００万を個人で買い取らなくてはならない立場になりました。断ると、弁護士より、社員総会でその方の、取締役の解任通知が、２週間の猶予期間付で、送られてきたのです。これの逆転方法はないものかと、弁護士に相談すると、取締役の解任は普通決議なので、５０％の持ち株にて成立してしまうとのこと・・・時間がない・・・・この結末は、後日報告致します。答えが分かったかたは、返信してください。
2006.03.17
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男親として思うこと
２年ぶりの日記の更新をしようと思う。私事で恐縮するのですが、さる３月１０日に、長男が、岡山大学工学部に合格しました。早速下宿の手配に岡山に行ってきました。私の時代と大学キャンバスは、まったく異なり、生協とはいっても、苦学生の御用達の安い商品など全くなく、ご丁寧に車まで販売していました。下宿とは言っても、オートロックの１dkマンションで家賃は、６万５千円。私が贅沢だと言っても、生協の人も普通ですとのこと。子供はなんか、じっとしていて、親がはしゃいでいる感じでした。子供に仕送り額の希望を聞くと、家賃別で１０万欲しいとのたまう。私立で学費が安い分当然だよといった顔である。わたしの初任給は、確か、１３万５千円で、手取りは１１万ぐらいだったと思う。なんだか合格の喜びよりも、親の見栄で国立に生かせた気がして、そのとうりなのだが・・・・・
2006.03.16
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