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武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手盛岡駅前

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2009/04/14

皮算用ですが、追加経済対策で安くなる？

顧問会員のＮさん（40代）
（相談：生活設計・マイホーム建築）

先日・・シミュレーションを行ないました。

マイホーム取得と・・さらには第2子・第3子を、
「現状のキャッシュフロー」に乗せた資料を見せて、
Ｎ家のこれからの一生を説明をしました。

オバちゃんから資金援助、1千万円を頂ける予定で、
このこともシミュレーションに乗せています。
「〇〇が家を建てる時は、あげるから。」
常々・・言われていたようです。　（　羨ましい・・　）

　　　※その時点のアドバイス
　　　　お金で受取ると、贈与税の負担が大きい。
　　　　土地を購入した際に、その1千万円分を
　　　　オバちゃんの名義にしておくことを勧めました。
　　　　あらかじめ遺言を書いておいてもらって、
　　　　オバちゃんが亡くなった時点で相続する。

その後・・久しぶりに、奥さんからメールを頂きました。
（　一部・・抜粋　）

　　　いま政府案で贈与税の基礎控除の引き上げが
　　　６１０万まで云々とニュースで伝えられていますが、
　　　後々の事を考えると、
　　　贈与税を払って受け取った方が気持ち的にもいいねと、
　　　夫婦で相談していました。

　　　皮算用ですが、２３１万の贈与税が、
　　　引き上げで３１万円になる？ので。

　　　でも、これって親から子の場合のみ！？ですかね？

オバちゃんには子供がいません。
その場合・・法定相続人は、兄弟ということになります。
（　6人兄弟です　）

Ｎさんご夫婦は、将来の相続時点で
オジちゃん・オバちゃんたちと面倒なことや、
わずらわしいことになりたくない・・という
思いがあるようです。

・・で、贈与税を負担したとしても
スッキリ気持ちがいい方がいい・・と思ったようです。

さあ！　そこで、本題の贈与税のお話です。

現金1千万円をもらった場合の贈与税は・・、
まず・・課税される金額は、
1,000万円　－　110万円　＝　890万円
　　　　　　　　（　基礎控除　）
・・で、税額は
890万円　×　40％　－　125万円　＝　231万円
　　　　　　　（　税率　）　（　控除額　）

・・ということで、1千万円をもらうと、　　　　　　
翌年・・申告して、231万円を納めることになります。
大きな金額です。　（　もったいない・・　）

このお話は・・すでにＮさんにはしていました。

それで・・Ｎさんの皮算用。

政府の贈与税引き上げ案で基礎控除額が
610万円になると・・贈与税が31万円に減る？

計算してみます。

現金1千万円をもらった場合の贈与税は・・、
まず・・課税される金額は、
1,000万円　－　610万円　＝　390万円
　　　　　　　　（　基礎控除　）
・・で、税額は
390万円　×　20％　－　25万円　＝　53万円
　　　　　　　（　税率　）　（　控除額　）　　　

・・ということで、税額は53万円に減ります。
（　皮算用とちがうのは・・税率や控除額が違うから・・　）

　　　※贈与税の速算表

　　　課税価格（基礎控除後）　税率　　　控除額
　　　　200万円以下　　　　　　10％　　　　－
　　　　300万円以下　　　　　　15％　　　　10万円
　　　　400万円以下　　　　　　20％　　　　25万円
　　　　600万円以下　　　　　　30％　　　　65万円
　　　1,000万円以下　　　　　　40％　　　125万円
　　　1,000万円超　　　　　　　　50％　　　225万円

・・で、最後にかんじんなことがあります。
メールの最後の1行・・、

「でも、これって親から子の場合のみ！？ですかね？」

ピン・・ポォ～～ン！　　ほぼ正解！・・です。
基礎控除が500万円上乗せになるのは、
直系尊属からの贈与に限られることになります。
お父さん・お母さんや、おじいちゃん・おばあちゃん
からの贈与の場合・・ということです。

贈与税　基礎控除.JPG

ザンネン！　・・です。

Ｎさんの場合の贈与税は、
当初計算どおり・・231万円です。

もったいない・・ので、きちんと準備をして
相続のカタチにした方がお得・・です。

Ｎさんのマイホーム：進行状況
　　　（望ましいマイホーム取得の順序）　　　

1　家計の現状診断・問題点把握
　　　2　ライフプランニング（生活設計）
3　資金・ローンの目安を立てる
　　　4　土地探し・土地売買契約
　　　5　展示場ほか見学　　
　　　6　事前手続き・住宅プラン検討・作成　　
　　　7　住宅会社・数社が提案競争　
　　　8　業者決定・請負契約　　
　　　9　着工～上棟　　　　
　　　10　完成・入居　　
　　　11　住宅ローン返済開始

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