武田つとむファイナンシャルプランナー事務所　岩手盛岡駅前

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2013/10/05

土地が5千万円なら相続税がかかる？本当に？

カテゴリ：相続

終身保険は相続対策？
納税資金にする？

自分の頭で考える・・生活設計。

〇メール顧問会員のＹさん（50代）
（相談：ライフプランニング）

10/4（金）、シミュレーションの
資料作成作業中・・１点だけ、
確認が必要になりました。

メールを送りました。

こんにちは。

長らくお待たせしていて
申しわけありません。

本日より作業着手しましたが、
１点だけ確認させてください。

終身保険について

「老後７０歳以降に受け取る予定」
・・ということですが、
資料を見ても解約返戻金の金額を
確認することができません。

・解約予定時期
・その時点の解約返戻金の額

・・を、教えてください。

よろしく、お願いします。

　　　　　　　　　　　　　　　武田　つとむ

メールをいただきました。

エフピー・ステーション武田様

お世話になります。

前々回にシミュレーションを
お願いした時に
終身保険を７０歳以降に受け取る
予定で依頼したことを忘れて
おりました。
※　　・・。

お手数をお掛けして申し訳
ございません。

前回一部内容を変更して
シミュレーションをお願いしましたが

終身保険についても
生存中には受け取らないことに
しました。
※あ　・・そうですか。

私には法定相続人が一人しか
いないため
遺産相続額が基礎控除を超え
相続税が発生しそうです。
※ほぉ・・。

納税資金として保険金を
相続者に渡したいと思います。

これから、
節税も検討していきたいと
考えておりますが

現時点では土地の資産額が
約５０００万のため
※土地が5,000万円
　　　　　　　　・・ですか。
上手い手段が見つかりません。

従って、税金対策資金として
使いたいと思います。

ご連絡が抜けており恐縮です。

よろしくお願いいたします。
※そう・・ですか。

ということであれば・・

さらにもう１点、
確認事項が出てきました。

回答をお願いします。

『土地が5,000万円とは、
　　　どの価格で・・ですか？』

「どの価格？」・・なんて聞かれても、
何のこと？　
と感じるかもしれませんが・・

一般的に・・物の値段には、
価格がひとつだけついています。

販売戦略上、二重価格表示で
お得感を強調するケースも
時々見られますが、
基本的に物の値段はひとつ・・です。

ところが土地の値段には、
４種類あるいは５種類もある
・・と言われたりします。

土地には・・
実勢価格や公示価格、路線価など、
いくつもの価格があります。
不動産は一物四価、一物五価、
といわれるのはそのためです。

これらの価格は、
実際の取引や課税額の算定など、
様々な場面で使われます。

中でも課税額の算定については、
相続税や贈与税は土地の路線価、

固定資産税は固定資産税評価額
が基準になっているなど、

税の種類によって基になる価格が
異なるので注意が必要です。

1.実勢価格
実際に売買取引が成立した価格
のことで、取引が無ければ
周辺の取引価格から推定します。
不動産広告に記載されている価格は、
あくまで売主の希望売却価格であり、
現実に売買取引された
実勢価格ではありません。（注意）

2.公示価格
地価公示法に基づいて、
国土交通省が示す土地の価格です。
土地の適正価格を判断する
客観的な目安とされています。
実勢価格の90％程度の価格
となる場合が多いようです。

3.路線価
国税庁や示す土地の価格です。
（役所ごとに違う、まさに縦割り行政）
相続税や贈与税では、土地は
路線価方式（または倍率方式）
という方法で評価します。
実勢価格の70～80％です。
毎年1 月1 日が評価時点です。

4.固定資産税評価額
土地や建物の固定資産について、
市町村が決定する価格です。
固定資産税は不動産取得税や
登記の時の登録免許税などの
基準にもなっています。
評価額は3 年ごとに見直され、
実勢価格の60～70％程度です。

「一物四価」と言われる場合は
以上ですが、
「一物五価」と言われる場合は、
上記にもうひとつ・・

「5 基準地価」 が加わります。

国土利用計画法施行令に基づいて
都道府県知事が公表する
毎年７月１日時点の土地価格です。

１月１日時点における公示価格
とともに土地取引の目安とされています。

公示地価が都市計画区域内を
対象とするのに対し、
基準地価では都市計画区域内
及び都市計画区域外の住宅地、
商業地、工業地や、
宅地ではない林地も含んでいます。

広報される土地価格情報では
最も正常な価格であり、
一般の土地取引の指標となります。
（不動産屋さんも参考にします）

７月１日現在の価格で、
市町村役場に備えてあり、閲覧可。
工事価格同様、
実勢価格の90％程度の価格
となる場合が多いようです。

ということなので、
土地価格：5,000万円は
どの価格でしょう？

もし・・、もし・・ですが、
近隣の不動産の売却広告の
価格を参考にしているとしたら、

実勢価格はもっと低いし、
相続税の評価額（路線価）は
さらに低価格です。

相続税の心配はまったくない
可能性があります。

なので、お聞きします。
「5,000万円は、どの価格ですか？」

　　　ど・の・か・か・く？

　　　どのかかく・・ぅ？

【行列のできるＦＰ事務所】

　　　　資料作成の順番を待っている顧問会員の行列です。
お待たせしています。大変申しわけありません！

　　　　ヒアリングから完成まで一家族当たり平均5日です。
　　　　「回答待ち」の人は、個別の事情で長引いています。
　　　　回答が戻った順番に、作業着手しています。

1　Ｋさん（40代）：現状診断　回答待ち。（10/5着）
2　Ｓさん（30代）：現状診断　回答待ち。（12/17ヒア）
3　Ｆさん（30代）：シミュレ　回答待ち。（1/29着）
4　Ａさん（30代）：現診　回答待ち。（4/1着）
5　Ｓさん（40代）：現診　回答待ち。（6/22着）
6　Ｎさん（30代）：現診　回答待ち。（4/12着）
7　Ｅさん（30代）：現診回答待ち。（6/19着）
8　Ｍさん（40代）：現診　回答待ち。（5/2着）
9 I さん（60代）：現診　回答待ち。（5/3着）
10　Ｏさん（40代）：現診　回答待ち。（5/10着）
11　Ｓさん（40代）：現診　回答待ち。（5/16着）
12　Ｔさん（30代）：現診　回答待ち。（5/23着）
13　Ｓさん（30代）：現診今日の作業。（5/31着）
14　Ｙさん（50代）：シミュ作業途中。（6/2着）
15　Ｓさん（30代）：シミュレーション　6/4　依頼着。
16　Ｋさん（30代）：現状診断 6/8　依頼着。
17　Ｏさん（30代）：現状診断 6/12　依頼着。
18　Ｔさん（30代）：現状診断 6/24　依頼着。
19　Ｙさん（40代）：現状診断 6/27 依頼着。
20　Ｓさん（30代）：現状診断　7/3　依頼着。
21　Ｋさん（30代）：現状診断 7/5　依頼着。
22　Ｉさん（30代）：シミュレーション7/9依頼着。
23　Ｍさん（40代）：現状診断 7/18　依頼着。
24　Ｋさん（20代）：現状診断 7/18　依頼着。
25　Ｅさん（30代）：現状診断 7/26　依頼着。　
26　Ｍさん（30代）：現状診断 8/1　依頼着。
27　Ｍさん（30代）：現状診断 8/4　依頼着。
28　Ｋさん（30代）：現状診断 8/5　依頼着。
29　Ｎさん（40代）：シミュレーション 8/7依頼着。
30　Ｈさん（30代）：現状診断 8/15　依頼着。
31　Ｋさん（40代）：シミュレーション8/27依頼着。
32　I さん（30代）：現状診断 8/28 依頼着。
33　Ｋさん（40代）：現状診断 9/4　依頼着。
34　Ｋさん（40代）：現状診断 9/7　依頼着。
35　Ｍさん（40代）：シミュレーション9/9依頼着。
36　Ｍさん（30代）：シミュレーション9/14依頼着。

※ヒアリングシートと提出書類の両方
　　　　が届いた時点で行列に並びます。

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